Introducida en 1970, la Ley de secreto bancario requiere que las instituciones financieras trabajen con el gobierno de EE. UU. para combatir los delitos financieros. También conocida como «Ley de informes de transacciones monetarias y extranjeras», la BSA se ocupa principalmente de prevenir el lavado de dinero, aunque ha sido modificada a lo largo de los años por leyes como la Ley Patriota, que amplió su alcance para incluir actividades de financiamiento del terrorismo.

La BSA está destinada no solo a ayudar en la lucha contra el blanqueo de capitales, sino también a garantizar que los bancos y las instituciones financieras no se utilicen como herramientas para facilitarlo. Bajo la BSA, las instituciones deben trabajar para detectar y monitorear posibles actividades de lavado de dinero, e informarlas a las autoridades para que se puedan tomar medidas de cumplimiento.

La Ley de secreto bancario es administrada por la Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), que impone una variedad de obligaciones de cumplimiento a las instituciones financieras. Para cumplir con esas obligaciones, la alta dirección debe asegurarse de tener un conocimiento detallado de la legislación en sí.

Cumplimiento de la Ley de secreto bancario: lo que necesita saber

Para lograr el cumplimiento de Según la BSA, las instituciones financieras deben navegar por una serie de requisitos regulatorios que se centran en informar a las autoridades y establecer vínculos con ellas, y en la creación de controles internos contra el lavado de dinero. Ese proceso implica las siguientes consideraciones importantes:

Programa de cumplimiento de AML

La BSA requiere que las instituciones financieras desarrollen un programa de lucha contra el lavado de dinero (AML). Un programa de cumplimiento de BSA-AML eficaz debe adaptarse a las necesidades únicas de la institución financiera a la que sirve, incluido el perfil de riesgo que enfrenta. Los elementos principales de un programa de cumplimiento ALD son los siguientes:

• Sistemas y controles internos: un programa ALD debe basarse en un conjunto de políticas y procedimientos escritos , diseñado para ayudar a los empleados a detectar y monitorear actividades de lavado de dinero y delitos financieros.
• Oficial de cumplimiento: se debe designar a un empleado principal para supervisar el desarrollo y la implementación del programa de su institución. Además de supervisar los controles internos, el Oficial de Cumplimiento es responsable de organizar auditorías y exámenes independientes del programa de cumplimiento ALD de sus instituciones.
• Capacitación de BSA: se debe brindar capacitación básica sobre el cumplimiento de BSA-AML a todos los empleados. Los empleados con un mayor nivel de responsabilidad pueden necesitar capacitación o certificación avanzada.
• Auditorías independientes: se debe establecer un cronograma regular de auditorías independientes para probar la efectividad continua de un programa ALD. Las auditorías deben ser realizadas por terceros calificados.

Informar & Mantenimiento de registros

La BSA implica numerosas obligaciones de presentación de informes y presentación ante FinCen, que se relacionan con perfiles de riesgo específicos . Estas obligaciones incluyen:

• Informes de transacciones de divisas (CTR): los informes de transacciones de divisas deben presentarse para transacciones en efectivo que superen los $ 10,000. Este requisito se refiere únicamente al intercambio físico de dinero (efectivo y papel) entre personas.
• Formulario 8300: determinadas empresas, como concesionarios de automóviles, galerías de arte o empresas de seguros, reciben más de $ 10,000 en efectivo en una sola transacción o en múltiples transacciones relacionadas dentro de las 24 horas, debe presentar el Formulario 8300.
• Informes de actividades sospechosas (SAR): transacciones que involucran presuntas violaciones de la BSA o actividades de financiamiento del terrorismo y que suman más de $ 5,000 , debe detallarse en un Informe de actividades sospechosas. Los SAR pueden presentarse voluntariamente para transacciones sospechosas por debajo del umbral de $ 5,000.
• Informe de cuentas financieras y bancarias extranjeras (FBAR): un requisito de presentación anual para las personas que tienen cuentas en bancos extranjeros de $ 10,000 o más. Si bien el FBAR generalmente lo presenta el titular de la cuenta, los profesionales financieros que presentan la presentación en nombre de un cliente deben registrarse para presentar la solicitud como institución.

La mayoría de los informes de FinCen ahora deben presentarse electrónicamente, utilizando el sistema de archivos electrónicos de BSA: las organizaciones deben solicitar a FinCen un nombre de usuario y una contraseña antes de poder usar el sistema.

Además de los requisitos de presentación de la BSA, las instituciones financieras deben mantener registros detallados de las actividades sospechosas. En particular, las instituciones deben mantener un registro de compras de instrumentos monetarios (como cheques bancarios, de viajero y de caja) de entre $ 3,000 y $ 10,000. En estos casos, el registro debe registrar y verificar las identidades de los compradores y agregar el valor de sus transacciones.

¿Cuál es la importancia del cumplimiento de la Ley de secreto bancario?

Para lograr el cumplimiento de la BSA, una institución financiera muestra su compromiso de ayudar a las organizaciones encargadas de hacer cumplir la ley a abordar los delitos financieros y contribuye a un clima más amplio de equidad y justicia.

El gobierno de EE. UU. está comprometido con la lucha contra el lavado de dinero y, como tal, impone sanciones legales por infracciones de la BSA, que pueden oscilar entre $ 10,000 dólares por infracciones de mantenimiento de registros y más de $ 200,000 por infracciones más graves. En casos particularmente severos, las multas pueden llegar a millones e incluso miles de millones de dólares: en 2018, US Bancorp fue multada con $ 613 millones por violaciones a BSA, mientras que en 2012, HSBC pagó un récord de $ 1.9 mil millones como liquidación por actividades de lavado de dinero.

Más allá de las consecuencias financieras del incumplimiento, las instituciones que violan la BSA pueden sufrir un daño a la reputación mucho mayor, perdiendo la confianza tanto de los clientes como de sus empleados. Si bien el esfuerzo por cumplir con la BSA representa un desafío administrativo continuo, ciertas herramientas de la industria, como los programas de análisis de datos y la automatización de software, están disponibles para facilitar el proceso.