Når det kommer til beskatning i USA, kan det være en udfordring at holde trit med alle de forskellige skatter, som din virksomhed forventes at betale. Punktafgift er en af de vigtigste, så det er vigtigt, at dit regnskabsteam forstår, hvordan det fungerer, og hvad der står på spil. Find ud af mere om betaling af punktafgift, startende med vores definition af punktafgift.

Definition af punktafgift

Punktafgift er en fast skat, der opkræves ved salg af bestemte varer, tjenester, og aktiviteter. Det er en form for indirekte beskatning, hvilket betyder, at den ikke betales direkte af forbrugeren. I stedet pålægges punktafgifter producenten / leverandøren, som inkluderer det i produktprisen. Hvis nogle af de produkter, som din virksomhed sælger, er punktafgiftspligtige, er det dit ansvar at opkræve og betale afgiften til de relevante myndigheder.

Punktafgift anvendes enten som en skat pr. Enhed eller som en procent af salgsprisen. Med metoden pr. Enhed opkræves skat for hver solgte enhed. Med den procentvise metode opkræves punktafgift som en procentdel af varerne eller tjenesterne. Selvom dette ikke påvirker din bundlinje, kan det påvirke efterspørgslen, da den samlede pris på produktet vil stige, i det mindste til en vis grad.

Hvem betaler punktafgiften?

Punktafgift medregnes i produktets omkostninger snarere end opført separat. I de fleste tilfælde foretager forbrugerne punktafgiftsbetalingen uden selv at være opmærksom på det. Hvis din virksomhed er forpligtet til at opkræve punktafgift, skal du opkræve den hos dine kunder, før du betaler punktafgiften til regeringen en gang pr. Kvartal. For at gøre dette skal du udfylde formular 720, kvartals føderal punktafgiftsangivelse. Det er også vigtigt at bemærke, at der på statsniveau kan være yderligere krav til arkivering.

Fritagelse for punktafgifter

Der er et par punktafgiftsfritagelser, som du skal huske på. Nonprofitorganisationer, udbydere af beredskabstjenester og statslige organisationer modtager undtagelser for specifikke punktafgiftsbetalinger i visse situationer. Hvis din organisation kan få en punktafgiftsfritagelse, skal du sørge for at registrere disse udgifter og kræve tilbagebetaling ved afslutningen af skatteåret via IRS-formular 8849.

Eksempler på punktafgift

Punktafgifter opkræves kun på bestemte produkter eller tjenester. Disse inkluderer:

• Alkohol (per enhed)

• Skydevåben / ammunition (per enhed)

• Indendørs garvning (procentdel af pris)

• Benzin og diesel (pr. enhed)

• Flybilletter (procentdel af prisen)

Ud over disse eksempler på punktafgifter er tobak, telefontjenester, tunge lastbiler, udendørs fiskeredskaber og hasardspil underlagt punktafgift.

Punktafgift i forhold til moms: hvad er forskellen?

Punktafgift kan virke ens eller endog identisk med moms eller forbrugsafgift, men der er et par vigtige forskelle mellem disse former for beskatning. For det første anvendes moms på de fleste produkter / tjenester, lige fra mad og drikke til tøj og antikviteter. Mens der er et par vigtige varer, der kan være fritaget for moms, er de meget undtagelsen fra reglen. Derimod kræves punktafgift for et meget mindre udvalg af produkter og tjenester.

Det er også vigtigt at bemærke, at moms beregnes som en procentdel af købsprisen. Hvis du f.eks. Køber en high-end bærbar computer, kan du forvente at betale mere moms, end du ville have gjort, hvis du havde købt en budget-bærbar computer. Som vi forklarede tidligere i artiklen, anvendes punktafgift imidlertid ofte på en sats pr. Enhed. Som sådan kan du forvente at betale det samme punktafgift på enhver flaske alkohol, for eksempel uanset prisen på flasken.

Vi kan hjælpe

GoCardless hjælper du automatiserer betalingsindsamling og reducerer den mængde admin, dit team skal håndtere, når de jagter fakturaer. Find ud af, hvordan GoCardless kan hjælpe dig med ad hoc-betalinger eller tilbagevendende betalinger.