Wenn es um Steuern in den USA geht, kann es schwierig sein, mit den verschiedenen Steuern Schritt zu halten, die Ihr Unternehmen voraussichtlich zahlen wird. Die Verbrauchsteuer ist eine der wichtigsten. Daher ist es wichtig, dass Ihr Buchhaltungsteam versteht, wie sie funktioniert und worum es geht. Erfahren Sie mehr über die Zahlung von Verbrauchsteuern, beginnend mit unserer Definition der Verbrauchsteuer.

Definition der Verbrauchsteuer

Die Verbrauchsteuer ist eine pauschale Steuer, die auf den Verkauf bestimmter Waren, Dienstleistungen usw. erhoben wird. und Aktivitäten. Es handelt sich um eine Form der indirekten Besteuerung, dh, sie wird nicht direkt vom Verbraucher bezahlt. Stattdessen werden dem Hersteller / Lieferanten Verbrauchsteuern auferlegt, die diese in den Produktpreis einbeziehen. Wenn eines der Produkte, die Ihr Unternehmen verkauft, der Verbrauchsteuer unterliegt, liegt es in Ihrer Verantwortung, die Steuern zu erheben und an die zuständigen Behörden zu zahlen.

Die Verbrauchsteuer wird entweder als Steuer pro Einheit oder als Steuer erhoben Prozentsatz des Verkaufspreises. Bei der Methode pro Einheit werden für jede verkaufte Einheit Steuern erhoben. Bei der Prozentmethode werden Verbrauchsteuern als Prozentsatz der Waren oder Dienstleistungen berechnet. Dies wirkt sich zwar nicht auf Ihr Endergebnis aus, kann jedoch die Nachfrage beeinflussen, da der Gesamtpreis des Produkts zumindest bis zu einem gewissen Grad steigt.

Wer zahlt die Verbrauchsteuer?

Die Verbrauchsteuer wird in die Produktkosten einbezogen und nicht separat aufgeführt. In den meisten Fällen leisten die Verbraucher die Verbrauchsteuerzahlung, ohne sich dessen überhaupt bewusst zu sein. Wenn Ihr Unternehmen Verbrauchsteuern erheben muss, müssen Sie diese von Ihren Kunden einziehen, bevor Sie die Verbrauchsteuer einmal pro Quartal an die Regierung zahlen. Dazu müssen Sie das Formular 720 (Quarterly Federal Excise Tax Return) ausfüllen. Es ist auch wichtig zu beachten, dass auf staatlicher Ebene möglicherweise zusätzliche Anmeldepflichten bestehen.

Steuerbefreiungen

Es gibt einige Verbrauchsteuerbefreiungen, die Sie berücksichtigen sollten. Gemeinnützige Organisationen, Rettungsdienstleister und Regierungsorganisationen erhalten in bestimmten Situationen Befreiungen von bestimmten Verbrauchsteuerzahlungen. Wenn Ihre Organisation eine Verbrauchsteuerbefreiung erhalten kann, müssen Sie diese Ausgaben aufzeichnen und am Ende des Steuerjahres eine Rückerstattung über das IRS-Formular 8849 beantragen.

Beispiele für Verbrauchsteuern

Verbrauchsteuern werden nur auf bestimmte Produkte oder Dienstleistungen erhoben. Dazu gehören:

• Alkohol (pro Einheit)

• Schusswaffen / Munition (pro Einheit)

• Bräunungsdienste in Innenräumen (Prozentsatz des Preises)

• Benzin und Diesel (pro Einheit)

• Flugtickets (Prozentsatz des Preises)

Über diese Verbrauchsteuerbeispiele hinaus unterliegen Tabak, Telefondienste, schwere Lastwagen, Outdoor-Angelausrüstung und Glücksspiele der Verbrauchsteuer.

Verbrauchsteuer gegenüber Umsatzsteuer: Was ist der Unterschied?

Die Verbrauchsteuer mag der Umsatzsteuer oder der Verbrauchssteuer ähnlich oder sogar identisch erscheinen, es gibt jedoch einige wichtige Unterschiede zwischen diese Formen der Besteuerung. Erstens wird die Umsatzsteuer auf die meisten Produkte / Dienstleistungen erhoben, von Lebensmitteln und Getränken bis hin zu Kleidung und Antiquitäten. Es gibt zwar einige wichtige Punkte, die möglicherweise von der Umsatzsteuer befreit sind, sie sind jedoch eine Ausnahme von der Regel. Im Gegensatz dazu ist für eine viel kleinere Auswahl an Produkten und Dienstleistungen eine Verbrauchsteuerzahlung erforderlich.

Es ist auch wichtig zu beachten, dass die Umsatzsteuer als Prozentsatz des Kaufpreises berechnet wird. Wenn Sie beispielsweise einen High-End-Laptop kaufen, können Sie damit rechnen, dass Sie mehr Umsatzsteuer zahlen als wenn Sie einen preisgünstigen Laptop gekauft hätten. Wie wir bereits weiter oben in diesem Artikel erläutert haben, wird die Verbrauchsteuer häufig auf einen Satz pro Einheit erhoben. Daher können Sie davon ausgehen, dass Sie beispielsweise für jede Flasche Alkohol unabhängig vom Preis der Flasche den gleichen Verbrauchsteuerbetrag zahlen.

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