Fra spilborde på kontoret og fleksible arbejdsplaner til betalt fri til passionprojekter, kommer arbejdsgivere løbende til bord med nye og spændende måder at holde arbejdere glade og i sidste ende loyale over for en virksomhed. En traditionel fordel forbliver dog øverst på mange medarbejderes must-have lister – 401 (k).
A 401 (k): Vigtigere end nogensinde
Fordeleudbydere indse, som en seniordirektør for pensionering hos risikostyringsfirma Willis Tower Watson udtrykte det, “En god 401 (k) plan viser, at arbejdsgiveren er investeret i sine medarbejdere.”
Arbejdsgivere siger et pensionsopsparingsprogram , såsom en 401 (k), stiger i værdi som et ydelsestilbud (dels fordi loven om overkommelig pleje har devalueret sundhedsforsikring). Imidlertid er et nøgleelement her, der bestemmer værdien af 401 (k) for medarbejderne arbejdsgivermatch, bidrag, som en arbejdsgiver yder på kontoen (og det kan være i tillæg til enhver medarbejders bidrag).
Hvis du giver dine medarbejdere en 401 (k) plan, er arbejdsgivermatcher helt valgfri . Du kan altid beslutte at tilføje denne funktion senere, eller du kan vælge at tilbyde en delvis matchning.
Læs videre for at lære det grundlæggende i arbejdsgiverkampe.
Ofte stillede spørgsmål om arbejdsgivermatch
Hvad er en typisk arbejdsgivermatch?
Uanset om automatisk tilmelding er en del af en 401 (k) plan, varierer det matchende beløb, som arbejdsgivere bidrager med fra det ene firma til det andet. Ifølge 401 (k) plandata analyseret af Fidelity Investments er det gennemsnitlige match på medarbejderbidrag 4,7% af deres årsløn, hvilket er et rekordhøjt niveau siden 2008’s store recession. Kombineret med det gennemsnitlige medarbejderbidrag på 8,8% er det gennemsnitlige samlede 401 (k) bidrag i løbet af de sidste ti år steget til 13,5%, hvilket indikerer, at både arbejdsgivere og arbejdstagere er fokuseret på langsigtede besparelser.
Kan jeg har råd til det?
At tilbyde en pensionsplan med et match kan være billigere end du tror: Hos moderne udbydere kan en 401 (k) for en hel virksomhed koste mindre end en enkelt medarbejders sundhedsforsikring. Virksomheder, der tilbyder et vist niveau af matchning, vil sandsynligvis skille sig ud blandt lignende virksomheder, der ikke tilbyder denne fordel, hvilket giver et boost til rekrutterings- og fastholdelsesinitiativer.
Hvilke virksomheder tilbyder den bedste arbejdsgivermatch?
Ikke alle matches er ens – de varierer meget. Ifølge Vanguard giver de øverste 16% af planerne arbejdsgiverkampe til en værdi af 6% eller mere af lønnen. Et par markante eksempler inkluderer:
- Boeing: Boeing er skrevet igen og igen og er konsekvent kendt for et stærkt 401 (k) tilbud, inklusive en arbejdsgiverkamp. Medarbejdere kan bidrage med mellem 1% og 30% af deres lønninger, og virksomheden matcher 75% af de første 8% af medarbejderens bidrag. Der er også et skønsmæssigt bidrag fra virksomheden på mellem 3% og 5% om året baseret på medarbejderens alder.
- Amgen: Det yder et bidrag på 5% på forhånd, uanset om medarbejderen bidrager til planen eller ej . Derudover matcher virksomheden medarbejderbidrag op til 5% af deres løn til et samlet bidrag på 10%.
Hvornår får arbejdsgiverafstemningsbidrag?
Som en del af et selskabs pensionsopsparingsplan kan der være regler, der vedrører det, der kaldes optjeningsplanen, dvs. regler, der beskriver, om bidrag, som arbejdsgiveren yder, ejes af medarbejderen straks eller ikke før efter en ventetid. Hvis der er en optjeningsplan, og hvis medarbejderen forlader inden bidragene bliver fuldt optjent, vil en del af de matchede bidrag blive returneret til arbejdsgiveren.
Ligesom kampe varierer optjeningsplanerne efter arbejdsgiver. Mens nogle planer tilbyder øjeblikkelig optjening, har andre en bestemt tidsperiode (f.eks. Et år), før en medarbejder er optjent. Andre tager stadig en gradueret tilgang, hvor en stigende del af arbejdsgivermatchen bliver ejet af medarbejderen over tid (for eksempel 20% af bidraget for hvert år i tjenesten).
Hvad gør små arbejdsgivere ?
- Nogle stemmer ikke overens. Ifølge Vanguard giver 25% af 401 (k) planer for små virksomheder ikke et arbejdsgiverbidrag (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018). Matching er ikke obligatorisk, men mange arbejdsgivere giver denne fordel, fordi det hjælper med at rekruttere og fastholde talentfulde medarbejdere og viser, at de investerer i deres medarbejderes fremtid.
- Nogle matcher med det samme; nogle har ventetid. Blandt små virksomheder, der tilbyder ansatte 401 (k) match, giver 19% af planerne øjeblikkelig arbejdsgiverbidrag; 40% har brug for et års tjeneste, før arbejdsgivermatchende bidrag starter (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
- Flertallet tilbyder øjeblikkelig optjening: 69% af mindre virksomheder tilbyder planer for øjeblikkelig fortjeneste for arbejdsgivermatchende bidrag (Vanguard, How America Saves, Small Business Edition, 2018).
Hvordan beregnes en arbejdsgivermatch?
Har du nogensinde spekuleret på, hvordan matchning fungerer? Det varierer. Meget.
Der er bogstaveligt talt hundredvis af matchende formler derude; en nylig undersøgelse fra Vanguard afslører dog, hvilke typer formler der ofte bruges. Det mest almindelige involverer at matche $ 0,50 for hver dollar, som medarbejderen bidrager med, op til en bestemt procentdel af medarbejderbidrag, undertiden kaldet en delvis kamp. For eksempel svarer denne type match med en grænse på 6% til et 3% matchende bidrag fra arbejdsgiveren, så længe medarbejderen bidrager med mindst 6%. I modsætning hertil gør nogle arbejdsgivere en dollar-for-dollar-kamp på dine bidrag. Det er op til dem.
| Match Type | Eksempelformel | Procentdel af planer, der bruger denne type |
|---|---|---|
| Formel med et niveau | $ 0,50 pr. Dollar på de første 6% af lønnen | 71% |
| Formel med flere niveauer | $ 1,00 pr. dollar på de første 3% af lønnen; $ 0,50 pr. Dollar på de næste 2% af lønningen | 21% |
| Dollarkapitalen | Formel med én eller flere niveauer med et maksimum på $ 2.000 | 6% |
| Andet | Variabel formel, baseret på køretøjer med alder, ansættelse eller lignende | 2% |
Er der regler for 401 (k) matches?
Medarbejdere kan yde bidrag før skat til en 401 (k) plan op til $ 19.500 maksimum for 2020 og 2021 (eller $ 26.000 for dem over 50 år). Arbejdsgiverbidrag kan føre til et samlet bidrag på over $ 19.500 * – det vil sige, at de ligger uden for den årlige bidragsgrænse, der gælder for medarbejdere.
En arbejdsgiver er typisk den, der sætter regler for deres maksimale bidrag. Det er stort set drevet af den matchende formel og regler, som arbejdsgiveren lægger ud.
* $ 19.500, hvis de er under 50 år; $ 26.000 er den årlige bidragsgrænse for medarbejdere, hvis medarbejderen er 50 år eller derover. $ 57.000 er det samlede beløb, hvis du er under 50 år. Hvis du er 50 år eller derover, kan $ 6.500 indhentningsbidrag tilføjes ovenpå.
Hvad er en Safe Harbor-kamp?
En Safe Harbor 401 (k) -plan er en arbejdsgiverstøttet pensionsplan, der er designet til automatisk at bestå den ikke-diskriminationstest, der kræves af IRS. Se mere om Safe Harbor-planer her. I denne type 401 (k) plan er en arbejdsgiver forpligtet til at levere et match, også kaldet Safe Harbor-match, som enten kan være:
- Et Safe Harbor-matchende bidrag – Denne type match er baseret på hvor meget en medarbejder vælger at udsætte og lægge i deres 401 (k). Der er to underindstillinger:
- Grundlæggende match: Arbejdsgivermatchbidrag er 100% match på de første 3% af kompensationen plus 50% match ved udsættelse mellem 3% og 5% (4% i alt).
- Forbedret match: Arbejdsgivermatchbidrag skal være mindst lige så meget som det grundlæggende match i hvert niveau af matchformlen. En fælles formel er et 100% match på de første 4% af kompensationen.
- Et ikke-selektivt bidrag fra Safe Harbor – Uanset om en medarbejder bidrager med noget til deres 401 ( k), matcher arbejdsgiveren 3% (eller mere) af den ansattes årlige kompensation.
Kan du matche inden for en Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) er en arbejdsgiverstøttet pensionsplan, hvor bidrag beskattes på forhånd snarere end på tidspunktet for tilbagetrækning som i en traditionel 401 (k). Ikke alle arbejdsgivere tilbyder en Roth-mulighed. For dem der tilbyder et match inden for en traditionel 401 (k), vil de sandsynligvis tilbyde den samme matchende formel inden for en Roth 401 (k), de tilbyder – dog uanset om du bruger en traditionel eller Roth 401 (k) – eller begge dele – arbejdsgiverbidrag indgår i en traditionel 401 (k) -konto. Lær mere om Roth 401 (k) s her.
Er arbejdsgiverbidrag fradragsberettigede?
Bidrag, der ydes på vegne af medarbejdere, i en berettiget pensionsopsparingsplan kan trækkes på virksomhedens føderale selvangivelser hvert år. (Også opstartsplaner kan være berettigede til en skattegodtgørelse på $ 500 for virksomheden, begrænset til de første tre år af 401 (k) og ikke overstige de samlede planudgifter i et givet år. Disse skattebesparelser kan hjælpe med at udligne begge omkostningerne ved at tilbyde en 401 (k) plan og matchende bidrag fra arbejdsgiveren.)
Ud over at øge ansættelse og fastholdelse, kan det at tilbyde en overkommelig 401 (k) med et match give SMB’er andre forretninger fordele så godt. Læs mere om, hvorfor små virksomheder skal tilbyde deres ansatte en 401 (k).
Nøgleord
- Ligesom pensionsplaner er arbejdsgiverkampe ikke universelle og kan variere meget blandt virksomheder.Rådfør dig med en planadministrator, når han bestemmer, hvad de skal tilbyde, inklusive den specifikke matchformel og optjeningsplan.
- Når en arbejdsgiverkamp er tilgængelig, er det mere sandsynligt, at medarbejderne bidrager, så snart de er berettigede, hvilket skaber en længere tidsramme til at akkumulere besparelser.
- Samlet set kan en 401 (k) -kamp på trods af omkostningerne for arbejdsgiveren betale sig over tid for begge virksomheder, der ønsker at tiltrække og fastholde talent såvel som deres medarbejdere.
