Co je to zadržení zálohy?
Zadržení zálohy poskytuje IRS způsob, jak zajistit, aby dostával daně z veškerých vašich výnosů z investic. Obvykle je daň z investičního příjmu splatná jednou ročně, během daňové sezóny. Vláda někdy vyžaduje, aby finanční instituce zadržovaly 28 procent určitých plateb z investic.
Hlubší definice
IRS vyžaduje záložní zadržení, pokud bance neposkytnete správné identifikační číslo daňového poplatníka nebo pokud nevykážete žádný příjem z úroků, dividend nebo příjmů z dividend. Některé další platby mohou také vyžadovat zadržení zálohy. Tito obvykle zahrnují příjem vykázaný na formuláři 1099 a zahrnují:
- provize, poplatky a další platby za práci jako nezávislý dodavatel.
- dividendy
- Úrokové platby.
- Patronátové dividendy, u nichž je alespoň polovina platby v hotovosti.
- Platby makléřů, včetně směnárenských směnných transakcí.
- Platby rybářskými čluny operátoři, ale pouze hotovost přijatá jako podíl na úlovku.
- Platební karta nebo jiné síťové transakce třetích stran.
- Nájemné, zisky nebo jiné příjmy.
- Platby licenčních poplatků.
Chcete-li zastavit zadržování zálohy finanční institucí, musíte napravit situaci, která ji spustila. To zahrnuje poskytnutí správného identifikačního čísla daňového poplatníka finanční instituci, placení jakýchkoli dlužných daní za nedostatečně nahlášený příjem a případné chybějící doklady.
Můžete také zrušit rozhodnutí o zadržení zálohy ze strany finanční instituce. Žádost IRS o přezkoumání vašeho případu musí ukázat, že buď nedošlo k podhodnocení, jakékoli zadržení zálohy by mohlo způsobit nepřiměřené potíže, IRS se mýlil ve vašem podhodnocování, nebo jste napravili jakékoli podhodnocení vyplněním požadovaného návrat nebo pozměněný výnos.
Pokud bude úspěšný, měl by vám IRS poskytnout potvrzení, že jste napravili situaci, a informovat konkrétní finanční instituce.
Příklady zadržení zálohy
Zadržení zálohy se nejčastěji spouští, když:
- Nezdáte finanční instituci své identifikační číslo daňového poplatníka.
- IRS upozorní finanční instituci, že identifikační číslo daňového poplatníka, které jste uvedli, je nesprávné.
- IRS nahlásil finanční instituci, že jste ve svém daňovém přiznání nedostatečně vykázal příjem z úroků nebo dividend.
- Neposkytnete potvrzení že se na vás nevztahuje srážková srážka za dříve podhodnocený příjem z úroků nebo dividendy IRS.
Finanční instituce, která odebere záložní zadržení, nahlásí částku vám a IRS pomocí formuláře 1099. Na druhé straně, když podáte své daně za rok , nahlásíte částku zadrženou v daňovém přiznání.
Pokud uvedete nepravdivé údaje ve snaze vyhnout se zadržení zálohy, můžete být vystaveni občanskoprávním a trestním sankcím. Civilní pokuta za lhaní, aby se zabránilo zálohové platbě, je obvykle pokuta ve výši 500 USD. Pokud budou odsouzeni trestním soudem, jsou tresty mnohem přísnější. Mohla by vám hrozit pokuta až 1 000 $ nebo vězení až na jeden rok, případně obojí.
Pomocí naší kalkulačky zjistěte, ve které daňové skupině se nacházíte.
