Co je daň ze mzdy?

Daň ze mzdy je procento srážené ze mzdy zaměstnance zaměstnavatelem, který ji za vládu odvádí vládě. Daň je založena na mzdách, platech a tipech vyplácených zaměstnancům. Federální daně ze mzdy se odečítají přímo z výdělků zaměstnanců a platí se Internal Revenue Service (IRS).

V USA se termín federální daně ze mzdy vztahuje na daně odečteno na financování programů Medicare a sociálního zabezpečení. Ty jsou označeny jako MedFICA a FICA na výplatních páskách. Federální daň z příjmu, která je také srážena z výplat zaměstnanců, jde do obecného fondu americké pokladny.

Většina států a některých měst a krajů také ukládá daně z příjmu a tyto částky se platí přímo do jejich pokladen. Kromě toho zaměstnavatelé, ale ne zaměstnanci, platí také federální daně z nezaměstnanosti za každého ze svých zaměstnanců.

Na rozdíl od americké daně z příjmu, což je progresivní daň, daně ze mzdy se vybírají pouze do určitého ročního limitu. Příjem, který tento limit překročí, je stanoven na 137 700 USD v roce 2020 je nezdaněna, což z americké daně ze mzdy dělá regresivní daň.

Porozumění daní ze mzdy

Daně ze mzdy kromě daní z příjmů vybírají federální úřady a vlády některých států v mnoha zemích, včetně Spojených států. Tyto odpočty daně ze mzdy jsou rozepsány na výplatní pásku zaměstnance. V rozepsaném seznamu je uvedeno, kolik je zadrženo u federálních, státních a obecních daní z příjmů, jakož i částky vybrané za platby Medicare a sociálního zabezpečení.

Vlády používají výnosy z daní ze mzdy k financování konkrétních programů, včetně sociálního zabezpečení, zdravotní péče a odměňování pracovníků. Místní samosprávy mohou vybírat relativně malou daň ze mzdy, aby udržovaly a zlepšovaly místní infrastrukturu a služby, včetně záchranářů, údržby silnic a parků.

Daně z nezaměstnanosti

Zaměstnavatelé nesou hlavní odpovědnost za financování pojištění v nezaměstnanosti. Pokud propouštějí zaměstnance, mají tito zaměstnanci nárok na dávky v nezaměstnanosti. Míra pojištění v nezaměstnanosti, kterou zaměstnavatel zaplatí liší se podle odvětví, státu a federálních poplatků. Některé státy požadují, aby zaměstnanci přispívali na pojištění pro případ nezaměstnanosti a invalidity.

Federální daně ze mzdy pokrývají příspěvky na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, což itutovat federální zákon o příspěvcích na pojištění (FICA). Zaměstnanec platí 7,65%. Tato sazba se dělí mezi 6,2% odpočet sociálního zabezpečení při maximálním platu 137 700 $ a 1,45% podíl pro Medicare.

Medicare nemá žádný platový limit, ale každý, kdo vydělá více než 200 000 $ – nebo 250 000 $ za společné manželské páry – platí dalších 0,9% za Medicare.

Předpokladem Social Security a Medicare je, že do nich platíte během svých pracovních let, abyste získali nárok na výběr těchto prostředků po odchodu do důchodu nebo za určitých lékařských okolností.

Zvláštní ohledy

Osoby samostatně výdělečně činné, včetně dodavatelů, spisovatelů na volné noze, hudebníků a majitelů malých podniků, jsou rovněž povinni odvádět daně ze mzdy. Tyto daně se označují jako daně ze samostatné výdělečné činnosti.

Na rozdíl od většiny placených pracovníků nemají osoby samostatně výdělečně činné zaměstnavatele, aby za ně odváděly daně ze mzdy. To znamená musí samostatně pokrývat část daně zaměstnavatele i zaměstnance.

Sazba daně ze samostatné výdělečné činnosti je 15,3%. Tato sazba má dvě části, včetně 12,4 % příspěvku na sociální zabezpečení – starobní, pozůstalostní a invalidní pojištění – a 2,9% platba společnosti Medicare. Další 0,9% přirážka společnosti Medicare se vztahuje na výdělek ze samostatné výdělečné činnosti přesahující 200 000 USD.

Daň ze mzdy ze sociálního zabezpečení

Prostředky placené k dani ze sociálního zabezpečení jdou do dvou svěřeneckých fondů: Trustový fond pro důchodové a pozůstalé (OASI), který vyplácí důchodové a pozůstalostní dávky, a svěřenecký fond pojištění pro případ invalidity pro dávky v invaliditě.Tyto svěřenecké fondy spravují ministr financí, ministr práce, ministr zdravotnictví a sociálních služeb, komisař pro sociální zabezpečení a dva veřejní správci.

Prezident Franklin D. Roosevelt podepsal zákon o sociálním zabezpečení do práva 14. srpna 1935, aby poskytl záchrannou síť pro zdravotně postižené a důchodce. Když byl program koncipován, byli lidé s vysokými mzdami osvobozeni od placení do fondu a od pobírající dávky sociálního zabezpečení. Tato výjimka však byla Kongresem odstraněna a nahrazena omezením, které nadále rostlo zhruba stejnou rychlostí jako mzdy.

Medicare Payroll Tax

Jak je uvedeno výše, daně ze mzdy také směřují k Medicare. Tyto srážky ze mzdy jdou do dvou samostatných svěřeneckých fondů: svěřenecký fond nemocenského pojištění a svěřenecký fond doplňkového zdravotního pojištění.

• svěřenecký fond nemocenského pojištění platí část Medicare A a související správní poplatky. Část A pomáhá pokrýt nemocniční péči, kvalifikovanou ošetřovatelskou lůžkovou péči a v některých případech i domácí péči.
• Svěřenecký fond doplňkového zdravotního pojištění pomáhá uhradit náklady na správu Medicare části B a D a další náklady na správu programu Medicare . Část B zahrnuje laboratorní testy a screening, ambulantní péči, rentgenové snímky, záchrannou službu a mnoho dalších nákladů. Část D pomáhá s léky na předpis.

Jednotlivci zapsaní do Medicare platí za základní pokrytí Medicare měsíční poplatek podle příjmu a jsou zodpovědní za část svých nákladů na zdravotní péči .

Daně ze mzdy vs. daně z příjmů

Existuje rozdíl mezi daní ze mzdy a daní z příjmu, ačkoli obě jsou odečteny z výplatních pásek. Daně ze mzdy se používají k financování konkrétních programů. Daně z příjmů se odvádějí do obecných fondů v americké státní pokladně.

Každý platí jednotnou sazbu daně ze mzdy, a to až do výše ročního stropu. Daně z příjmu jsou však progresivní. Sazby se liší podle výdělku jednotlivce.

Státní daň z příjmu, pokud existuje, jde do státní pokladny.