Dividendy jsou platby, které společnosti provádějí svým akcionářům, a mnoho z nejlepších akcií minulého století byly společnosti, které vyplácejí dividendy. Pokud obdržíte dividendu, budete z ní pravděpodobně muset platit daně – ale to, kolik zaplatíte, bude záviset na tom, zda je výplata kvalifikovanou nebo nekvalifikovanou dividendou.

Rozdíl může být podstatné. V závislosti na několika faktorech je mnoho nekvalifikovaných dividend zdaněno vaší mezní sazbou daně, která na základě vašich příjmů může činit až 39,5%. Kvalifikovaná dividenda je dividenda, která splňuje řadu kritérií, jejichž výsledkem je zdaňuje se při dlouhodobé nižší sazbě daně z kapitálových výnosů, nebo u některých investorů, zdaňována vůbec.

Není nutné říkat, že potenciální dopady na úsporu daní mohou být enormní. kvalifikovaná dividenda může vést k tomu, že ve vaší kapse zbude podstatně více peněz než k podobné nekvalifikované dividendě. Pokračujte ve čtení a dozvíte se více o tomto kriticky důležitém tématu, kterému by měl každý investor s dividendami rozumět.

Jak zjistit, zda se jedná o kvalifikovanou dividendu

Fo Pokud je dividenda považována za kvalifikovanou, musí splňovat určité požadavky. To zahrnuje některá kritéria, která musí samotná společnost splňovat, ale také minimální požadavky na držení, které musíte jako investor splnit, aby byla dividenda považována za kvalifikovanou:

1. Byla vyplacena buď Americká korporace nebo kvalifikovaná zahraniční korporace (zahraniční korporace se kvalifikují, pokud jsou začleněny do vlastnictví USA, nacházejí se v zemi, na kterou se vztahuje smlouva o dani z příjmu s USA, nebo jsou jejich akcie snadno obchodovatelné na trhu cenných papírů v USA).

2. Šlo o běžnou dividendu, nikoli o rozdělení kapitálových výnosů, dividendy od organizací osvobozených od daně a platby namísto dividend. Obyčejné dividendy jsou uvedeny v rámečku 1a daňového dokladu formuláře 1099-DIV, který každá společnost zasílá.

3. Podkladovou akci jste drželi déle než 60 dní během 121denního období začínajícího 60 dní před datem ex-dividendy.

Stručně řečeno, kvalifikovaná dividenda je vždy pravidelná dividenda, ale pravidelná dividenda není vždy kvalifikovanou dividendou. Proč na tom záleží? Stručně řečeno, existuje řada dividend a rozdělení, které nejsou pravidelnými dividendami a které mohou mít různé daňové důsledky.

Proč mohou být kvalifikované dividendy výhodné

Jedním slovem daně. Hlavní výhodou kvalifikovaných dividend je, že „splňují podmínky“ pro zdanění stejnou sazbou jako sazba dlouhodobých kapitálových zisků, zatímco běžné běžné dividendy bez výhrad jsou zdaněny vyšší běžnou sazbou daně z příjmu, která se často označuje jako vaše mezní sazba daně. .

Rozdíl v těchto sazbách může být podstatný. Zde je hrubé rozdělení rozdílu v daňové sazbě, kterou zaplatíte za kvalifikované dividendy oproti nekvalifikovaným pravidelným dividendám:

• Pokud se nacházíte v daňové hranici 15% nebo nižší, platíte 0% daň z kvalifikovaných dividend.
• Pokud je váš daňový pás nad 15%, ale pod horním daňovým pásmem 39,6%, platíte 15% z kvalifikovaných dividend.
• Pokud jste v horní části 39,6% daňový pás, platíte 20% z kvalifikovaných dividend.

Sazby za dlouhodobé kapitálové zisky a kvalifikované dividendy vycházejí z toho, který daňový pásek vaše příjmy – nejen dividendy, ale všechny zdroje zdanitelného příjmu – umístěte se.

Řekněme například, že jste v 28% pásmu daně z příjmu a letos jste dostali dividendy 2 000 $. Pokud by tyto dividendy byly kvalifikované dividendy , budete platit daně ve výši 15%, což by činilo 300 $. Pokud by se však jednalo o nekvalifikované běžné dividendy, zaplatili byste z nich daně ve výši 28% – daňový zákon by činil 560 USD. Stručně řečeno, vlastnictví akcií, které vyplácí kvalifikované dividendy, by mohlo snížit vaše daně z těchto dividend téměř na polovinu.

Sazby daně 0%, 15% a 20% se mohou některým investorům zdát známé. Měly by, protože se jedná o sazby dlouhodobých kapitálových zisků. Tyto daňové sazby jsou to, co investoři platí za zisky za jakoukoli investici do akcií, kterou drží alespoň po dobu jednoho roku. U kvalifikovaných dividend získáte stejnou vysoce výhodnou daňovou sazbu.

Využijte pravidel, která musíte udělat to, co již funguje nejlépe

Výdělky z dividend jsou vynikajícím způsobem, jak budovat dlouhodobé bohatství. Odměňuje trpělivého investora, který je ochoten a schopen nakupovat skvělé společnosti, a poté je udržovat a zároveň dostávat výplaty jako tyto podniky se zvětší a zesílí a doufejme, že tyto dividendové výplaty budou růst. Jednoduše řečeno, nákup skvělých podniků a následné sezení na rukou funguje skvěle pro investování dividend.

Chytré daňové plánování by mělo hrát velkou roli při optimalizaci vašich výsledků.To zahrnuje využívání výhod odložených účtů, jako je IRA, nebo bezcelních účtů, jako je Roth IRA, které vám mohou pomoci vyhnout se téměř všem daním, dokonce iu většiny příjmů z dividend.

Ale když investujete na zdanitelném účtu, daňový člověk přichází každý rok. Zajištění portfolia dividendových akcií vůči akciím, které platí kvalifikovanou dividendu, může mít velký vliv na to, kolik bohatství můžete vybudovat – a uchovejte si – než budete připraveni začít si užívat plody své investiční práce.

Trendy

• {{headline}}

Motley Fool má zásady zpřístupnění.