Zákon o bankovním tajemství, který byl zaveden v roce 1970, vyžaduje, aby finanční instituce spolupracovaly s vládou USA v boji proti finanční kriminalitě. BSA, známý také jako „zákon o hlášení měn a zahraničních transakcí“, se primárně zabývá prevencí praní peněz, přestože byl v průběhu let pozměněn takovými právními předpisy, jako je Patriot Act, který rozšířil jeho působnost tak, aby zahrnoval financování terorismu.

Účelem BSA je nejen pomoci v boji proti praní peněz, ale také zajistit, aby banky a finanční instituce nebyly používány jako nástroje k jeho usnadnění. V rámci BSA musí instituce usilovat o detekci a sledování potenciálních aktivit praní peněz a hlásit je orgánům, aby bylo možné přijmout donucovací opatření.

Zákon o bankovním tajemství je spravován sítí Financial Crimes Enforcement Network (Fincen), která ukládá finančním institucím různé povinnosti dodržování předpisů. Aby tyto povinnosti splnili, vrcholový management by měl zajistit, aby měli podrobné znalosti samotné legislativy.

Soulad se zákonem o bankovním tajemství: Co potřebujete vědět

Za účelem dosažení souladu s BSA, finanční instituce musí procházet řadou regulačních požadavků, které se zaměřují na podávání zpráv orgánům a spolupráci s nimi a na budování interních kontrol proti praní peněz. Tento proces zahrnuje následující důležité aspekty:

Program dodržování předpisů AML

BSA vyžaduje, aby finanční instituce vyvinuly program proti praní špinavých peněz (AML). Účinný program shody s BSA-AML by měl vyhovovat jedinečným potřebám finanční instituce, které slouží, včetně rizikového profilu, kterému čelí. Hlavní prvky programu souladu s AML jsou následující:

• Interní systémy a ovládací prvky: Program AML by měl být postaven na souboru písemných zásad a postupů , jehož cílem je pomoci zaměstnancům odhalovat a monitorovat činnosti praní peněz a finanční kriminalitu.
• Úředník pro dodržování předpisů: Měl by být jmenován hlavní zaměstnanec, který bude dohlížet na vývoj a provádění programu jejich instituce. Kromě zajištění dohledu nad vnitřními kontrolami je pracovník odpovědný za dodržování předpisů odpovědný za zajištění nezávislých auditů a prověrek programu dodržování předpisů AML v jejich institucích.
• Školení BSA: Všem zaměstnancům by mělo být poskytnuto základní školení o dodržování předpisů BSA-AML. Zaměstnanci s vyšší úrovní odpovědnosti mohou potřebovat pokročilé školení nebo certifikaci.
• Nezávislé audity: Měl by být stanoven pravidelný harmonogram nezávislých auditů, aby se otestovala průběžná účinnost programu boje proti praní peněz. Audity musí provádět kvalifikované třetí strany.

Hlášení & Vedení záznamů

BSA zahrnuje řadu povinností týkajících se podávání zpráv a evidence u společnosti FinCen, které se týkají konkrétních rizikových profilů . Mezi tyto povinnosti patří:

• Přehledy měnových transakcí (CTR): Přehledy měnových transakcí je nutné podávat u hotovostních transakcí přesahujících 10 000 USD. Tento požadavek se týká pouze fyzické výměny peněz (hotovosti a papíru) mezi osobami.
• Formulář 8300: Některé podniky, jako jsou autosalony, umělecké galerie nebo pojišťovací společnosti, které v hotovosti obdrží více než 10 000 USD v jedné transakci nebo v několika souvisejících transakcích do 24 hodin musí podat formulář 8300.
• Zprávy o podezřelých činnostech (SAR): Transakce, které zahrnují podezření na porušení BSA nebo financování terorismu, a které agregují více než 5 000 $ , musí být podrobně uvedeno ve zprávě o podezřelé aktivitě. SAR mohou být dobrovolně podány pro podezřelé transakce pod prahovou hodnotou 5 000 USD.
• Zpráva o zahraničních bankách a finančních účtech (FBAR): Požadavek na roční podání pro fyzické osoby, které mají účty u zahraničních bank ve výši 10 000 USD a více. Zatímco FBAR obvykle podává držitel účtu, finanční odborníci podávající jménem klienta se musí zaregistrovat, aby mohli podat žádost jako instituce.

Většinu zpráv FinCen je nyní nutné podávat elektronicky pomocí systému BSA e-Filing: organizace musí před použitím systému požádat o FinCen uživatelské jméno a heslo.

Kromě požadavků na registraci BSA musí finanční instituce vést podrobné záznamy o podezřelých činnostech. Instituce musí zejména vést evidenci nákupů peněžních nástrojů (jako je banka, cestující a pokladní šeky) mezi 3 000–10 000 USD. V těchto případech musí protokol zaznamenávat a ověřovat totožnost kupujících a agregovat hodnotu jejich transakcí.

Jaký je význam shody se zákonem o bankovním tajemství?

Při dosahování souladu s BSA ukazuje finanční instituce svůj závazek pomáhat organizacím činným v trestním řízení při řešení finanční kriminality a přispívá k širšímu klimatu spravedlnosti a spravedlnosti.

Vláda USA se zavázala bojovat proti praní špinavých peněz a jako taková ukládá zákonné pokuty za porušování předpisů BSA – které se mohou pohybovat od 10 000 dolarů za porušení záznamů, až po 200 000 dolarů za závažnější porušení předpisů. V obzvláště závažných případech mohou pokuty dosáhnout milionů až miliard dolarů: v roce 2018 byla společnosti US Bancorp uložena pokuta ve výši 613 milionů USD za porušení BSA, zatímco v roce 2012 zaplatila HSBC rekordní částku 1,9 miliardy USD jako vypořádání za praní špinavých peněz.

Kromě finančních důsledků nedodržování předpisů může institucím, které porušují BSA, vzniknout mnohem větší poškození pověsti a ztráta důvěry zákazníků i klientů i jejich zaměstnanců. Zatímco snaha vyhovět BSA představuje trvalou administrativní výzvu, k usnadnění procesu jsou k dispozici určité průmyslové nástroje, jako jsou programy pro analýzu dat a automatizace softwaru.