Gjorde du ett misstag på IRS Form 941? Ta reda på hur du korrigerar formulär 941-fel.
Korrigering av formulär 941 för COVID-relaterade skattekrediter
En retentionskredit för anställda (ERC) är tillgänglig för berättigade arbetsgivare för att hålla anställda kvar på lönen. Lagstiftningen i december 2020 förlängde denna skattekredit till den 30 juni 2021 – vilket innebär att ERC kan göras anspråk under första och andra kvartalet 2021. Arbetsgivaren använder formulär 941 för att rapportera kvalificerad lön för denna kredit. Arbetsgivare kan också använda blankett 941 för att rapportera kvalificerad lön för anställdes sjukfrånvaro och familjelån. Samma lagstiftning som förlängde ERC förlängde också sjukfrånvaro och familjelov till och med den 31 mars 2021.
Form 941 har ändrats till 2020 för att inkludera poster relaterade till denna skattekredit.
Se till att du använder rätt version av Form 941 och Form 941-X. De senaste ändringarna av dessa formulär, daterade juli 2020 (blankett 941) eller oktober 2020 (blankett 941-X), inkluderar rader för att registrera inkomster för anställdas retentionskredit, sjukfrånvaro / familjelån och andra COVID-relaterade skattekrediter.
Vad är blankett 941?
Internal Revenue Service (IRS) Form 941 är arbetsgivarens kvartalsvisa skattedeklaration. Den måste lämnas in varje kvartal av arbetsgivare för att rapportera om inkomstskatter och FICA-skatter — Social Security and Medicare— som har hållits tillbaka från anställdas lön. Det rapporterar också FICA-skatt som arbetsgivaren ska betala.
Form 941 är inte ett betalningsformulär. Den dokumenterar information du behöver för att ge IRS Om dina löneskatteskulder och betalningar. Formuläret innehåller:
- De totala beloppen som hålls kvar från anställdas lön för både FICA-skatt och federala inkomstskatter för föregående kvartal
- Beloppen som ska betalas av arbetsgivaren för sin andel av FICA-skatter
- Belopp som redan har deponerats för dessa löneskatter från föregående kvartal
Form 941 måste skickas in till Internal Revenue Service inom 30 dagar efter varje kvartals slut.
Använd Form 941-X för att korrigera Form 941-fel
formulär du måste använda för att korrigera Form 941-fel är Form 941-X. Om du jämför Form 941 med Form 941-X ser du att mycket av Form 941-X är en kopia av originalformuläret. Det beror på att IRS utformade det på det sättet. Det här formuläret är en serie ”X” -former som IRS har skapat för att rapportera justeringar av de flesta anställningsskattformer, inklusive formulär 941.
Vad du kan korrigera med Form 941-X
Du kan använda Form 941-X för att korrigera:
- Löner, tips och annan kompensation och inkomstskatt kvarhållen från dessa betalningar
- Skattepliktiga löner för social trygghet
- Skattepliktiga socialförsäkringstips
- Skattepliktiga Medicare-löner och tips
- Skattepliktiga löner och tips med förbehåll för Ytterligare källskatt för Medicare-skatt
- Kvalificerad skattelättnad för småföretag för att öka forskningsaktiviteterna
- Krediter för COBRA-premiehjälpsbetalning (COBRA-premiehjälpsbetalningar håller på att fasas ut, men du kan korrigera en tidigare anspråk med 2017 års version av Form 941-X)
IRS definierar två olika typer av fel, och när du kan korrigera dem beror på typ.
- Administrativa fel är fel s av införlivande (blandning av siffror) eller matematiska fel som involverar felaktig rapportering av ett belopp som hållits kvar. Om du bara vill korrigera ett administrativt fel kan du göra det när som helst, såvida det inte resulterar i underrapporterad skatt eller överrapporterad skatt.
- Du kan bara korrigera federala källfel om du upptäcker dem i samma kalenderår betalade du lönerna. Du kan endast korrigera källskatt på federala inkomstskatter om du också har återbetalat eller återbetalat.
När förfaller blankett 941-X?
Förfallodatum för inlämnande av formulär 941-X beror på när du upptäcker ett fel och om du underrapporterat eller överrapporterat skatt.
Om du över -rapporterad skatt kan du göra en räntefri justering på ett framtida kvartalsblankett 941 eller så kan du lämna in ett krav på återbetalning eller minskning. Använd formulär 843, anspråk på återbetalning och begäran om minskning. Processen är annorlunda, beroende på när du arkiverar din blankett 941-X.
Om du rapporterar mindre än skatt måste du lämna in blankett 941-X och betala beloppet förfallodatum för förfallodagen för det specifika formuläret 941 efter att du upptäckt felet. Till exempel om formulär 941 skulle förfalla den 30 april (för första kvartalet) och du hittar felet den 30 juni (under andra kvartalet) samma år måste du skicka in blankett 941-X och betala det förfallna beloppet senast den 31 juli, förfallodagen för ett andra kvartal 941.
Processen du använder för underrapporterade och överrapporterade belopp är komplicerad. Använd tabellen ”Vilken process ska du använda?”på formulär 941-X för mer information.
Hur ska jag arkivera formulär 941-X?
Du kan skicka e-post i din Formulär 941-X. Postadressen beror på var ditt företag finns. Använd den här listan under ”Var ska du skicka in dina skatter” (för formulär 94-X) för att få rätt plats.
Översikt över formulär 941X
Form 941X har fem delar.
Del 1 frågar om det här formuläret är för en justerad avkastning eller för Du kan inte kontrollera båda.
Del 2 ställer några frågor om varför du skickar in det här formuläret och ta reda på mer om du ansöker om återbetalning eller justering.
Del 3 kopierar originalet 941-formuläret och ber dig korrigera avsnitten som gjordes felaktigt. Du måste inkludera det totala korrigerade beloppet, det tidigare rapporterade beloppet och Var noga med att kontrollera din matte när du slutför det här avsnittet.
Del 4 ber om en detaljerad förklaring av varför du gör dessa korrigeringar.
Del 5 kräver din signatur och en betald förberedares signatur om du använde en.
Mer om formulär 941-X
Du kan bara använda formuläret under en fjärdedel. Om du rapporterar fel i mer än ett kvartal måste du använda ett separat formulär för varje.
Om ditt fel påverkade kvarhållning av anställda måste du få skriftligt medgivande från varje berörd anställd. Du måste bekräfta detta uttalande:
”Jag har ett skriftligt uttalande från varje anställd om att han eller hon inte har gjort anspråk (eller anspråket avslogs) och kommer inte kräva återbetalning eller kredit för överkassan. ”
Om du inte kan få skriftligt medgivande från varje anställd kan du bara göra ändringar i arbetsgivardelen.
Du måste inkludera en detaljerad förklaring av hur du bestämde dina korrigeringar.
Se instruktionerna för formulär 941-X för mer information om hur du fyller i det här formuläret.
Denna artikel är avsedd att ge dig en allmän översikt över detta form, men det är inte avsett att vara skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Form 941-X är komplicerat och varje skattesituation är annorlunda. Få hjälp med det här formuläret från din skattepersonal eller en löneservice. Du kan också ringa IRS Business and Specialty Tax Line på 1-800-829-4933, måndag-fredag från 7 till 19 lokal tid.
