Haben Sie auf IRS Form 941 einen Fehler gemacht? Erfahren Sie, wie Sie Fehler in Form 941 korrigieren können.
Korrigieren von Formular 941 für COVID-bezogene Steuergutschriften
Ein Mitarbeiterbindungsguthaben (ERC) steht berechtigten Personen zur Verfügung Arbeitgeber, die Arbeitnehmer auf ihrer Gehaltsliste halten. Die Gesetzgebung vom Dezember 2020 verlängerte diese Steuergutschrift bis zum 30. Juni 2021 – was bedeutet, dass der ERC im ersten und zweiten Quartal 2021 geltend gemacht werden kann. Der Arbeitgeber verwendet das Formular 941, um qualifizierte Löhne für diese Gutschrift zu melden. Arbeitgeber können auch das Formular 941 verwenden, um qualifizierte Löhne für Krankenstands- und Familienurlaubsguthaben zu melden. Dieselbe Gesetzgebung, die den ERC verlängerte, verlängerte auch die Gutschriften für Krankenurlaub und Familienurlaub bis zum 31. März 2021.
Das Formular 941 wurde für 2020 geändert, um Werbebuchungen in Bezug auf zu enthalten diese Steuergutschrift.
Stellen Sie sicher, dass Sie die richtige Version von Form 941 und Form 941-X verwenden. Die jüngsten Überarbeitungen dieser Formulare vom Juli 2020 (Formblatt 941) oder Oktober 2020 (Formblatt 941-X) umfassen Posten zur Erfassung des Einkommens für das Mitarbeiterbindungsguthaben, das Krankenurlaubs- / Familienurlaubsguthaben und andere COVID-bezogene Gutschriften Steuergutschriften.
Was ist Form 941?
Das Formular 941 des Internal Revenue Service (IRS) ist die vierteljährliche Bundessteuererklärung des Arbeitgebers. Es muss vierteljährlich von den Arbeitgebern eingereicht werden, um über Einkommenssteuern und FICA-Steuern – Sozialversicherung und Medicare – Bericht zu erstatten. die von den Mitarbeitern zurückgehalten wurden „zahlen. Außerdem werden die vom Arbeitgeber zu zahlenden FICA-Steuern gemeldet.
Das Formular 941 ist kein Zahlungsformular. Es dokumentiert Informationen, die Sie dem IRS über Ihre Lohnsteuerverbindlichkeiten und -zahlungen geben müssen. Das Formular enthält:
- Die vom Arbeitnehmer einbehaltenen Gesamtbeträge für FICA-Steuern und Bundeseinkommenssteuern für das Vorquartal
- Die zu zahlenden Beträge vom Arbeitgeber für seinen Anteil an den FICA-Steuern
- Beträge, die bereits für diese Lohnsteuern aus dem Vorquartal hinterlegt wurden
Formular 941 muss eingereicht werden innerhalb von 30 Tagen nach Ende eines jeden Quartals an den Internal Revenue Service.
Verwenden Sie Formular 941-X, um Fehler in Formular 941 zu korrigieren.
Die Das Formular, das Sie zur Korrektur von Formular 941-Fehlern verwenden müssen, ist Formular 941-X. Wenn Sie Form 941 mit Form 941-X vergleichen, werden Sie feststellen, dass ein Großteil von Form 941-X eine Kopie des Originalformulars ist. Dies liegt daran, dass das IRS es so entworfen hat. Dieses Formular ist eine Reihe von „X“ -Formularen, die der IRS erstellt hat, um Anpassungen an den meisten Lohnsteuerformularen zu melden, einschließlich Formular 941.
Womit Sie korrigieren können Formular 941-X
Mit Formular 941-X können Sie Folgendes korrigieren:
- Löhne, Trinkgelder und andere Vergütungen sowie einbehaltene Einkommenssteuern aus diesen Zahlungen
- Steuerpflichtige Sozialversicherungslöhne
- Steuerpflichtige Sozialversicherungstipps
- Steuerpflichtige Medicare-Löhne und -Tipps
- Steuerpflichtige Löhne und Trinkgelder vorbehaltlich Zusätzliche Quellensteuer für Medicare
- Qualifizierte Steuergutschrift für die Lohn- und Gehaltsabrechnung für kleine Unternehmen zur Steigerung der Forschungsaktivitäten
- Gutschriften für die Zahlung der COBRA-Prämienunterstützung (Zahlungen für die COBRA-Prämienunterstützung werden schrittweise eingestellt, Sie können jedoch eine frühere korrigieren Anspruch unter Verwendung der 2017er Revision von Formular 941-X)
Der IRS definiert zwei verschiedene Arten von Fehlern, und wann Sie sie korrigieren können, hängt von der Typ.
- Verwaltungsfehler sind Fehler s von Transposition (Verwechseln von Zahlen) oder mathematischen Fehlern, die eine ungenaue Meldung eines einbehaltenen Betrags beinhalten. Wenn Sie nur einen Verwaltungsfehler korrigieren möchten, können Sie dies jederzeit tun, es sei denn, dies führt zu einer unter- oder überberichteten Steuer.
- Sie können Quellensteuerfehler des Bundes nur korrigieren, wenn Sie sie in derselben entdecken Kalenderjahr haben Sie den Lohn bezahlt. Sie können die Quellensteuer des Bundes nur korrigieren, wenn Sie auch zurückgezahlt oder erstattet haben.
Wann ist das Formular 941-X fällig?
Das Fälligkeitsdatum für die Einreichung des Formulars 941-X hängt davon ab, wann Sie einen Fehler entdecken und ob Sie Steuern unter- oder übermeldet haben.
Wenn Sie übersteuern Bei gemeldeter Steuer können Sie eine zinslose Anpassung auf einem zukünftigen vierteljährlichen 941-Formular vornehmen oder einen Antrag auf Rückerstattung oder Ermäßigung stellen. Verwenden Sie das Formular 843, Rückerstattungsanspruch und Antrag auf Minderung. Der Vorgang ist unterschiedlich, je nachdem, wann Sie das Formular 941-X einreichen.
Wenn Sie die Steuer nicht angegeben haben, müssen Sie das Formular 941-X einreichen und den Betrag bezahlen fällig bis zum Fälligkeitsdatum des spezifischen Formulars 941, nachdem Sie den Fehler entdeckt haben. Wenn beispielsweise das Formular 941 am 30. April (für das erste Quartal) fällig war und Sie den Fehler am 30. Juni (im zweiten Quartal) finden In diesem Jahr müssen Sie das Formular 941-X einreichen und den fälligen Betrag bis zum 31. Juli, dem Fälligkeitsdatum für ein Formular 941 für das zweite Quartal, bezahlen.
Der Prozess, den Sie für unter- und überberichtete Beträge verwenden, ist kompliziert. Verwenden Sie die Tabelle „Welchen Prozess sollten Sie verwenden?“auf Formular 941-X für weitere Details.
Wie soll ich Formular 941-X einreichen?
Sie können Ihre E-Mail senden Formular 941-X. Die Postanschrift hängt davon ab, wo sich Ihr Unternehmen befindet. Verwenden Sie diese Liste unter „Ort, an dem Sie Ihre Steuern einreichen“ (für Formular 94-X), um den richtigen Standort zu ermitteln.
Formular 941X – Übersicht
Formular 941X besteht aus fünf Teilen.
Teil 1 fragt, ob dieses Formular für eine angepasste Rückgabe oder für vorgesehen ist Sie können nicht beide prüfen.
In Teil 2 werden einige Fragen dazu gestellt, warum Sie dieses Formular einreichen, und um mehr darüber zu erfahren, ob Sie eine Rückerstattung beantragen oder nicht Anpassung.
Teil 3 kopiert das ursprüngliche 941-Formular und fordert Sie auf, die fehlerhaften Abschnitte zu korrigieren. Sie müssen den gesamten korrigierten Betrag, den zuvor gemeldeten Betrag und den Unterschied. Überprüfen Sie Ihre Mathematik, wenn Sie diesen Abschnitt ausfüllen.
In Teil 4 wird eine ausführliche Erklärung angefordert, warum Sie diese Korrekturen vornehmen.
Teil 5 erfordert Ihre Unterschrift und die Unterschrift eines bezahlten Erstellers, falls Sie einen verwendet haben.
Weitere Informationen zu Formular 941-X
Sie können das Formular nur für ein Viertel verwenden. Wenn Sie Fehler für mehr als ein Viertel melden, müssen Sie für jedes ein separates Formular verwenden.
Wenn Ihr Fehler das Zurückhalten von Mitarbeitern beeinflusst, müssen Sie von jedem betroffenen Mitarbeiter eine schriftliche Zustimmung einholen. Sie müssen diese Erklärung bestätigen:
„Ich habe eine schriftliche Erklärung von jedem Mitarbeiter, aus der hervorgeht, dass er oder sie keinen Anspruch geltend gemacht hat (oder der Anspruch abgelehnt wurde) und dies nicht tun wird Fordern Sie eine Rückerstattung oder Gutschrift für die Übererhebung an. „
Wenn Sie nicht von jedem Mitarbeiter eine schriftliche Zustimmung erhalten können, können Sie nur Änderungen am Arbeitgeberanteil vornehmen.
Sie müssen eine detaillierte Erklärung hinzufügen, wie Sie Ihre Korrekturen ermittelt haben.
Weitere Informationen zum Ausfüllen dieses Formulars finden Sie in den Anweisungen für Formular 941-X.
Dieser Artikel soll Ihnen einen allgemeinen Überblick geben Form, aber es ist nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Das Formular 941-X ist kompliziert und jede Steuersituation ist anders. Holen Sie sich Hilfe mit diesem Formular von Ihrem Steuerberater oder einem Lohnbuchhalter. Sie können die IRS Business and Specialty Tax Line auch montags bis freitags von 7.00 bis 19.00 Uhr unter 1-800-829-4933 anrufen. Ortszeit.
