Dacă plătiți mai mult de jumătate din costul susținerii unui părinte, acesta este considerat dependent de dvs. în scopuri de impozitare federală pe venit – ceea ce vă poate califica pentru unele reduceri fiscale semnificative . Iată detaliile.

Nou credit pentru un părinte dependent

Pentru 2018 până în 2025, părintele dvs. dependent vă poate califica pentru un nou credit fiscal de 500 USD în conformitate cu Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă. Creditul este disponibil pentru persoanele aflate în întreținere care nu au copii sub 17 ani. (Copiii aflați în întreținere cu vârsta sub 17 ani se califică pentru un credit fiscal de 2.000 USD pentru copii.)

Pentru a vă califica în calitate de dependent în sensul creditului de 500 USD, părintele dvs. trebuie să treacă un test de venit brut. De asemenea, trebuie să plătiți peste jumătate din sprijinul pentru părinții dvs.

Un părinte dependent trece testul venitului brut pentru 2019 dacă are un venit brut de 4.200 USD sau mai puțin. În scopul testului venitului brut, puteți ignora orice prestații de asigurări sociale fără taxe. Cu toate acestea, aceste beneficii fără taxe trebuie luate în considerare pentru a stabili dacă plătiți mai mult de jumătate din sprijinul părintelui dvs.

De exemplu, să presupunem că sunteți o persoană necăsătorită și că mama dvs. văduvă locuiește în propria ei casă. În 2019, plătiți mai mult de jumătate din sprijinul pentru mama dvs. și plătiți peste jumătate din costul menținerii locuinței principale pentru anul respectiv.

Venitul ei brut constă în 12.000 USD din prestații de asigurări sociale fără impozite și 300 de dolari din venituri din dobânzi, pe care le folosește pentru sprijinul propriu. Deoarece prestațiile de securitate socială sunt ignorate pentru testul venitului brut, mama ta trece testul respectiv.

Astfel, pentru 2019, mama ta se califică ca dependentă pentru a solicita creditul de 500 USD. În plus, pentru că ești singur și plătești peste jumătate din costul anual al întreținerii casei ei, ea te califică și pentru statutul favorabil de șef de gospodărie (HOH). (A se vedea „Contribuabili singuri: luați în considerare starea de depunere a HOH” la dreapta.)

Deducerea pentru plata cheltuielilor medicale ale părinților dependenți

Pentru 2019, puteți solicita o deducere detaliată pentru cheltuielile medicale plătite pentru dvs., soțul / soția și persoanele aflate în întreținerea dvs., în măsura în care aceste cheltuieli depășesc 10% din venitul dvs. brut ajustat (AGI). AGI include toate elementele de venituri impozabile. Este redus cu anumite amortizări, cum ar fi contribuțiile IRA deductibile și plățile de pensii necesare printr-un acord de divorț înainte de 2019.

În timp ce eliminarea obstacolului de 10% din AGI poate fi dificilă, poate fi mult mai puțin dificil dacă plătiți cheltuieli medicale semnificative pentru un părinte dependent. plătiți mai mult de jumătate din sprijinul părintelui pentru ca părintele dvs. să fie dependent de dvs. în scopul deducerii cheltuielilor medicale. Cu toate acestea, testul venitului brut nu se aplică atunci când se determină dacă un părinte este dependentul dvs. în scopul deducerii cheltuielilor medicale.

Important: Pentru a solicita deduceri pentru med cheltuieli medicale, trebuie să efectuați plăți directe către furnizorii de servicii medicale. Rambursând pur și simplu părintelui pentru cheltuielile pe care le-a plătit el sau ea, nu veți obține o deducere.

În scopul deducerii cheltuielilor medicale detaliate, cheltuielile medicale ale părintelui dependent pot include (dar nu sunt limitate la) următoarele cheltuieli pe care le plătiți direct:

• Prime de asigurări de sănătate,
• Costuri medicale din buzunar, inclusiv coplăți de asigurare, deductibile și cheltuieli pentru îngrijirea dentară și a vederii, și
• Primele de asigurare de îngrijire pe termen lung calificate (LTC).

Primele pentru polițele de asigurare LTC calificate sunt, de asemenea, considerate cheltuieli medicale pentru deduceri detaliate, în funcție de vârstă -limite bazate pe. Pentru fiecare persoană acoperită, numărați cea mai mică dintre: 1) primele plătite sau 2) limita aplicabilă în funcție de vârstă. Pentru 2019, limitele de primă bazate pe vârstă sunt:

Limite premium LTC bazate pe vârstă din 2019

Vârsta dvs. la 31 decembrie 2019 | Suma pe care o puteți trata ca cheltuială medicală pentru 2019

40 sau mai puțin | 420 $

41 până la 50 | 790 USD

51 până la 60 | 1.580 USD

61 până la 70 | 4.220 $

Peste 70 | 5.270 USD

Pentru a stabili dacă ați suportat suficiente cheltuieli medicale pentru a solicita o deducere detaliată, adăugați toate cheltuielile medicale eligibile pentru dvs., soțul dvs. și persoanele aflate în întreținerea dvs. – inclusiv părintele dvs. în întreținere, dacă este cazul. Pentru detaliere, totalul deducerilor dvs. detaliate trebuie să depășească deducerea standard admisibilă.

Pentru 2019, se aplică, în general, următoarele sume standard de deducere:

• 12.200 USD pentru solicitanții individuali,
• 18.350 USD pentru capii de gospodărie și
• 24.400 USD pentru cuplurile căsătorite care depun dosare în comun.

Solicitați ajutor

Oferirea de sprijin financiar pentru că un părinte te poate califica pentru unele binemeritate scutiri de impozite. Dacă aveți întrebări sau doriți mai multe informații, contactați partenerul fiscal Walter H. Deyhle, CPA / ABV / CFF, MAFF, CExP ™, CEPA.