Completarea formularului IRS 1040 nu este doar vorba de a calcula toate sursele de venit pe care le-ați câștigat anul. Înregistrează plățile dvs. de impozite și pe liniile 25-32 din declarația fiscală din 2020. Acestea sunt totalizate pe linia 33 și se aplică impozitului dvs. total datorat. Acestea vor duce fie la o plată în exces – ceea ce înseamnă că veți primi o rambursare -, fie o plată insuficientă, astfel încât veți datora un sold.
Plățile fiscale care apar pe acestea liniile includ reținerea la sursă, plăți fiscale estimate, creditul pentru impozitul pe venit câștigat, reținerea excesivă la asigurarea socială, creditul fiscal suplimentar pentru copii și orice plată pe care ați fi putut-o efectua dacă ați solicita o prelungire a timpului de depunere.
Formularul 1040 din 2020 este semnificativ diferit de cele care au fost utilizate pentru anii fiscali 2017 și anteriori. IRS a fost reproiectat de trei ori începând din 2018. Toate liniile și casetele citate aici se referă la versiunea 2020 a formularului.
Linia 25a: Reținere pe W-2 și 1099
formularele dvs. W-2 și declarațiile 1099 pentru anul respectiv. Uitați-vă la caseta 2 de pe W-2 și la caseta 4 din 1099. Ambele trebuie să aibă titlul „Impozitul federal pe venit reținut”.
Cifrele din aceste rubrici raportează cât a fost reținut impozitul pe venit fr omul veniturilor tale pe parcursul anului. Adăugați toate aceste sume și raportați totalul pe liniile 25a sau 25b din Formularul 1040.
Taxele nu sunt reținute de obicei din 1099 venit, deci este posibil să găsiți că caseta 4 din acest formular este necompletată.
Atașați o copie a formularului dvs. W-2 în partea din față a 1040 dvs. dacă depuneți o declarație pe hârtie, mai degrabă decât o depuneți electronic. În caz contrar, IRS are deja o copie, deoarece angajatorul dvs. înregistrează una cu ei. Ar trebui să atașați câte o copie a fiecăruia dintre formularele dvs. 1099 dacă aveți.
Reținerea la 1099 Venit
Impozitul pe venit nu este reținut de la 1099 de venituri în majoritatea cazurilor, dar unele surse de venit din care ar putea fi incluse includ:
- 1099-G, caseta 4: Reținerea venitului de șomaj
- 1099-R, caseta 4: Reținerea veniturilor din pensie
- SSA-1099, caseta 6: Reținerea prestațiilor de asigurări sociale
- 1099-INT, caseta 4: Reținerea veniturilor din dobânzi
- 1099-DIV, caseta 4: reținerea veniturilor din dividende
- 1099-NEC, caseta 4: reținerea compensațiilor diverse și neangajaților
Rândul 27: Credit pentru impozitul pe venit câștigat
Valoarea creditului pentru impozitul pe venit câștigat pe care o aveți dreptul intră pe linia 27 din Formularul 1040 din 2020 dacă sunteți eligibil pentru acesta. Puteți completa programul EIC pentru a determina valoarea creditului dvs.
Creditele fiscale acționează exact ca plățile pe care le-ați efectuat. Se scot de obligația dvs. fiscală dolar pentru dolar. Unele sunt chiar rambursabil, astfel încât IRS vă va trimite orice numerar care a rămas după ce ați șters ceea ce datorați.
Ați introduce valoarea unei alegeri netaxabile cu plată de luptă și pe linia 18a.
Linia 28: credit fiscal suplimentar pentru copii
Revendicare Creditul fiscal pentru copii este un proces în doi pași. Mai întâi trebuie să vă asigurați că vă calificați răspunzând la întrebările din Instrucțiunile pentru formularul 1040. Creditul dvs. fiscal inițial pentru copii poate fi redus cu orice impozit pe care l-ați putea datora, dar ați putea fi capabil să solicitați soldul drept credit fiscal suplimentar pentru copii completând și depunerea formularului 8812.
Completați formularul 8812 pentru a afla dacă sunteți eligibil și, dacă da, la cât credit aveți dreptul. Introduceți-l online 28 din 1040.
Linia 29: Credit fiscal american pentru oportunitate
Creditul fiscal american pentru oportunitate este pentru costurile educaționale pe care le-ați plătit în numele dvs. soțul / soția sau oricare dintre persoanele aflate în întreținerea dvs. Puteți să-l calculați completând Formularul 8863. Valoarea creditului la care aveți dreptul apare pe linia 8 din Formularul 8863 și veți introduce această sumă în linia 29 din declarația de impozitare 1040.
Linia 26: Plăți fiscale estimate
Adăugați toate plățile fiscale estimate trimestrial pe care le-ați efectuat în cursul anului. S-ar putea să fi făcut acest lucru pentru că vă așteptați că veți datora mai mult decât valoarea reținerii dvs., probabil din cauza veniturilor din activități independente, a dobânzilor sau a dividendelor. Includeți orice parte a rambursărilor din anii anteriori pe care ați ales să o aplicați pentru obligația fiscală a anului curent.
Introduceți acest total pe linia 12d din Anexa 3, care însoțește declarația fiscală din 2020 și transferați totalul la linia 31 din 1040.
Linia 31: Credit fiscal net premium
Acesta este un alt credit care trebuie să fie înscris în anexa 3. Se intenționează să vă ramburseze o parte din primele de asigurări de sănătate pe care le-ați plătit dacă ați achiziționat polița dvs. prin intermediul pieței de asigurări de sănătate.Completați formularul 8962 pentru a stabili dacă vă calificați pentru creditul fiscal premium și, dacă da, la ce credit aveți dreptul.
Valoarea creditului dvs. merge pe linia 8 din anexa 3, iar totalul de la liniile 8 până la 12f din anexa 3 se transferă la linia 31 din formularul 1040 din 2020.
Linia 31: Suma plătită cu prelungirea la Fișier
Introduceți suma în linia 9 din Anexa 3 dacă ați solicitat o prelungire automată pentru a vă depune declarația fiscală prin trimiterea Formularului 4868 la IRS și dacă ați efectuat o plată când ați trimis formularul De asemenea, acest lucru se transferă cu totalul de la liniile 8 până la 12f la linia 31 din 1040.
Puteți sări peste această linie dacă nu ați solicitat o extensie sau nu ați efectuat o plată cu extensia dvs.
Linia 31: Taxa de asigurare socială în exces
Excesul de impozit pe asigurări sociale se calculează pe baza limitelor maxime ale impozitului pe asigurări sociale în fiecare an. Impozitul maxim pe securitate socială a fost de 8 537,40 USD pe an în 2020, ceea ce reprezintă 6,2% din salariile impozabile până la baza salariului pentru asigurările sociale din acel an: 137 700 USD. Angajatorul dvs. ar egala acest lucru și ar plăti încă 6,2%.
Nu trebuie să plătiți impozitul de securitate socială asupra salariilor peste baza salarială, cel puțin pentru anul în curs. Reținerea începe din nou la 1 ianuarie a noului an.
Această limită maximă poate crește anual, deci asigurați-vă că obțineți dreptul numărul pentru anul pentru care „depuneți o declarație fiscală.
Puteți afla cât ați plătit în asigurările sociale bifând caseta 4 din toate extrasele dvs. W-2 din 2020. Adăugați sumele care apar în această casetă dacă aveți mai multe W-2, apoi comparați suma totală cu impozitul maxim pe asigurări sociale pentru anul respectiv. Puteți solicita excedentul ca rambursare în cazul în care totalul depășește maximul. Excesul este reținerea totală a securității sociale minus maximul.
Introduceți acest lucru pe linia 10 din anexa 3 și transferați totalul din anexa 3 la linia 31 din Formularul 1040. Puteți sări peste această linie dacă totalul dvs. este mai mic decât maximul.
Linia 31: Credit pentru impozitul federal pe combustibili
Rapoartele Formularului 4136 taxe federale plătite pe benzină și alți combustibili dacă ați folosit combustibilul pentru toți scopuri neimpozabile datorate. Valoarea plății dvs. apare la pagina 4, linia 17 a formularului, și este, de asemenea, introdusă la linia 11 din anexa 3. Totalul din această secțiune a programului este transferat la linia 31 din formularul 1040 din 2020.
Plățile dvs. totale
Adăugați toate sumele care apar în Formularul 1040 rândurile 16 până la 32. Raportați totalul pe linia 33. Această sumă reprezintă totalul plăților dvs. fiscale pe tot parcursul anul.
