Ce este un impozit pe salarizare?

Un impozit pe salariu este un procent reținut din plata unui angajat de către un angajator care o plătește guvernului în numele angajatului. Impozitul se bazează pe salarii, salarii și sfaturi plătite angajaților. Impozitele federale pe salariu sunt deduse direct din câștigurile angajatului și plătite Serviciului de venituri interne (IRS).

În SUA, termenul de impozite pe salarii federale se referă la impozite deduse pentru finanțarea programelor Medicare și de securitate socială. Acestea sunt etichetate ca MedFICA și FICA pe cote de plată. Impozitul federal pe venit, care este, de asemenea, reținut din salariile angajaților, intră în fondul general al Trezoreriei SUA.

Majoritatea statelor și a unor orașe și județe impun, de asemenea, impozite pe venit, iar aceste sume sunt plătite direct la casele lor. În plus, angajatorii, dar nu angajații, plătesc și impozite federale de șomaj pentru fiecare dintre angajații lor.

Spre deosebire de impozitul pe venit din SUA, care este un impozit progresiv, impozitele pe salarii se percep doar până la o anumită limită anuală. Orice venit care depășește această limită, stabilit la 137.700 USD în 2020, este neimpozitat, ceea ce face ca impozitul pe salarii din SUA să devină un impozit regresiv.

Înțelegerea impozitelor pe salarizare

Impozitele pe salarii pe lângă impozitele pe venit sunt colectate de autoritățile federale și de unele guverne de stat în multe țări, inclusiv în Statele Unite ale Americii. Aceste deduceri de impozite pe salariu sunt prezentate în detaliu pe talonul salarial al unui angajat. Lista detaliată notează cât este reținut pentru impozitele pe venit federale, de stat și municipale, precum și sumele colectate pentru plățile Medicare și asigurări sociale.

Guvernele utilizează veniturile din impozitele pe salarii să finanțeze programe specifice, inclusiv securitatea socială, asistența medicală și compensarea lucrătorilor. Administrațiile locale pot colecta un impozit pe salariu relativ mic pentru întreținerea și îmbunătățirea infrastructurii și serviciilor locale, inclusiv primele intervenții, întreținerea drumurilor și parcurile.

Impozitele pentru șomaj

Angajatorii poartă responsabilitatea principală pentru finanțarea asigurării de șomaj. Dacă concedieze angajații, acești angajați au dreptul la prestații de șomaj. Rata asigurării de șomaj pe care angajatorul o va plăti variază în funcție de taxe din industrie, de stat și federale. Unele state solicită angajaților să contribuie la asigurarea pentru șomaj și invaliditate. stabiliți impozitul din Legea contribuțiilor federale la asigurări (FICA). Un angajat plătește 7,65%. Această rată este împărțită între o deducere de 6,2% pentru asigurările sociale pe un salariu maxim de 137 700 $ și o cotă de 1,45% pentru Medicare.

Nu există o limită salarială pentru Medicare, dar oricine câștigă mai mult de 200.000 USD – sau 250.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun – plătește încă 0,9% pentru Medicare.

Premisa securității sociale și a Medicare este că plătiți în ele în timpul anilor de muncă pentru a vă califica să retrageți aceste fonduri după pensionare sau în anumite circumstanțe medicale.

Considerații speciale

Persoanele care desfășoară activități independente, inclusiv antreprenori, scriitori independenți, muzicieni și proprietari de întreprinderi mici, de asemenea, trebuie să remită impozite pe salarii. Acestea sunt denumite impozite pe cont propriu.

Spre deosebire de majoritatea lucrătorilor salariați, persoanele care desfășoară activități independente nu au angajatori care să remită impozite pe salarii în numele lor. Aceasta înseamnă aceștia trebuie să acopere atât părțile angajatorului, cât și angajații din impozit pe cont propriu.

Cota impozitului pe cont propriu este de 15,3%. Există două părți ale acestei cote, inclusiv un 12,4 Contribuție procentuală la asigurările sociale – asigurări pentru limită de vârstă, supraviețuitori și invaliditate – și o plată de 2,9% către Medicare. O altă taxă suplimentară de 0,9% pentru Medicare se aplică câștigurilor din activități independente care depășesc 200.000 USD.

Impozitul pe salarii pe securitate socială

Fondurile plătite pentru impozitele pe asigurări sociale se împart în două fonduri fiduciare: Fondul fiduciar de asigurări pentru bătrânețe și supraviețuitori (OASI), care plătește pensii și beneficii pentru urmași și Fondul fiduciar de asigurare pentru invaliditate, pentru prestații de invaliditate.Secretarul trezoreriei, secretarul muncii, secretarul sănătății și serviciilor umane, comisarul securității sociale și doi administratori publici gestionează aceste fonduri fiduciare.

Președintele Franklin D. Roosevelt a semnat legea privind securitatea socială în 14 august 1935, pentru a oferi o plasă de siguranță pentru persoanele cu dizabilități și pensionari. Când a fost conceput programul, salariații mari erau scutiți de plata în fond și de la primirea de prestații de securitate socială. Dar această scutire a fost eliminată și înlocuită cu un plafon de către Congres, care a continuat să crească aproximativ la aceeași rată ca și salariile.

Impozitul pe salariu Medicare

După cum sa menționat mai sus, impozitele pe salariu se îndreaptă și către Medicare. Aceste deduceri de salarizare se împart în două fonduri fiduciare separate: Fondul fiduciar de asigurări spitalicești și Fondul fiduciar suplimentar de asigurări medicale.

• Fondul fiduciar de asigurări spitalicești plătește pentru partea Medicare A și taxele de administrare asociate. Partea A ajută la acoperirea îngrijirilor spitalicești, a asistenței medicale specializate și, în unele cazuri, a îngrijirii la domiciliu.
• Fondul fiduciar suplimentar de asigurări medicale ajută la plata părților Medicare B și D și a altor costuri de administrare a programului Medicare . Partea B acoperă teste de laborator și screening-uri, îngrijiri ambulatorii, raze X, servicii de ambulanță și multe alte costuri. Partea D ajută la medicamentele eliberate pe bază de rețetă.

Persoanele înscrise în Medicare plătesc o taxă lunară bazată pe venituri pentru acoperirea de bază Medicare și sunt responsabili pentru o parte din costurile lor medicale. .

Impozite pe salarii vs. impozite pe venit

Există o distincție între un impozit pe salarii și un impozit pe venit, deși ambele sunt deduse din salarii. Impozitele pe salariu sunt utilizate pentru finanțarea unor programe specifice. Impozitele pe venit intră în fondurile generale de la Trezoreria SUA.

Toată lumea plătește o rată de impozitare pe salariu, până la un plafon anual. Cu toate acestea, impozitele pe venit sunt progresive. Tarifele variază în funcție de câștigurile individuale.

Impozitul pe venit de stat, dacă există, intră în trezoreria statului.