Os dividendos são os pagamentos que as empresas fazem aos seus acionistas, e muitas das melhores ações do século passado foram empresas que pagam dividendos. Se você receber um dividendo, provavelmente terá que pagar impostos sobre ele – mas quanto você pagará dependerá se o pagamento é um dividendo qualificado ou não qualificado.

A diferença pode ser substancial. Dependendo de alguns fatores, muitos dividendos não qualificados são tributados de acordo com sua alíquota de imposto marginal, que, com base em seus ganhos, pode chegar a 39,5%. Um dividendo qualificado é um dividendo que atende a uma série de critérios que resultam em sendo tributado na taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo mais baixo ou, para alguns investidores, não sendo tributado de forma alguma.

Desnecessário dizer que as implicações potenciais para a economia de impostos podem ser enormes. um dividendo qualificado pode resultar em muito mais dinheiro restante no seu bolso do que um dividendo não qualificado semelhante. Continue lendo para aprender mais sobre este tópico extremamente importante que todo investidor em dividendos deve entender.

Como saber se é um dividendo qualificado

Fo r um dividendo para ser considerado qualificado, deve cumprir determinados requisitos. Isso inclui alguns critérios que a própria empresa deve atender, mas também os requisitos mínimos de detenção que você, o investidor, deve cumprir para que um dividendo seja considerado qualificado:

1. Foi pago por um Empresa dos EUA ou por uma empresa estrangeira qualificada (as empresas estrangeiras são qualificadas se forem constituídas em posse dos EUA, estiverem localizadas em um país coberto por um tratado de imposto de renda com os EUA ou suas ações forem prontamente negociáveis no mercado de títulos dos EUA).

2. Era um dividendo ordinário, não distribuições de ganhos de capital, dividendos de organizações isentas de impostos e pagamentos em vez de dividendos. Os dividendos ordinários são mostrados na caixa 1a do documento fiscal Form 1099-DIV que cada empresa envia.

3. Você detém as ações subjacentes por mais de 60 dias durante o período de 121 dias, começando 60 dias antes da data ex-dividendo.

Em resumo, um dividendo qualificado é sempre um dividendo regular, mas um dividendo regular nem sempre é um dividendo qualificado. Por que isso importa? Porque, em suma, há uma série de dividendos e distribuições que não são dividendos regulares que podem ter implicações fiscais diferentes.

Por que dividendos qualificados podem ser vantajosos

Em uma palavra, impostos. O principal benefício dos dividendos qualificados é que eles “se qualificam” para serem tributados à mesma taxa que a taxa de ganhos de capital de longo prazo, enquanto os dividendos ordinários não qualificados são tributados à taxa de imposto de renda comum mais alta, muitas vezes referida como sua taxa marginal de imposto .

A diferença nessas taxas pode ser substancial. Aqui está um detalhamento aproximado da diferença na taxa de imposto que você pagará por dividendos qualificados versus dividendos regulares não qualificados:

• Se você estiver na faixa de 15% ou menos, você paga 0% imposto sobre dividendos qualificados.
• Se a sua faixa de impostos estiver acima de 15%, mas abaixo da faixa superior de 39,6%, você paga 15% sobre os dividendos qualificados.
• Se você estiver no topo Faixa de imposto de 39,6%, você paga 20% sobre os dividendos qualificados.

As taxas para ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados baseiam-se na faixa de imposto de seus ganhos – não apenas dividendos, mas todas as fontes de renda tributável – coloque você.

Por exemplo, digamos que você esteja na faixa de 28% do imposto de renda e recebeu $ 2.000 em dividendos este ano. Se esses dividendos fossem dividendos qualificados , você pagaria impostos a uma taxa de 15%, o que resultaria em $ 300. No entanto, se esses fossem dividendos ordinários não qualificados, você pagaria impostos sobre eles a uma alíquota de 28% – gerando uma conta tributária de US $ 560. Em suma, possuir ações que pagam dividendos qualificados poderia reduzir seus impostos sobre esses dividendos quase pela metade.

As taxas de imposto de 0%, 15% e 20% podem parecer familiares para alguns investidores. Devem, porque são as taxas de ganhos de capital de longo prazo. Essas taxas de impostos são o que os investidores pagam sobre os ganhos de qualquer investimento em ações que mantiveram por pelo menos um ano. Para dividendos qualificados, você ganha a mesma taxa de imposto altamente vantajosa.

Tirando proveito das regras para fazer o que já funciona melhor

A receita de dividendos é uma excelente maneira de construir riqueza a longo prazo. Ela recompensa o investidor paciente, que deseja e é capaz de comprar grandes empresas e, em seguida, mantê-las enquanto recebe essas empresas ficam maiores e mais fortes e, com sorte, aumentam os pagamentos de dividendos ao longo do caminho. Resumindo, comprar grandes empresas e depois sentar-se à vontade funciona muito bem para investir em dividendos.

O planejamento tributário inteligente deve desempenhar um grande papel na otimização dos resultados.Isso inclui tirar proveito de contas com impostos diferidos, como um IRA, ou contas livres de impostos, como um Roth IRA, que podem ajudá-lo a evitar quase todos os impostos, mesmo na maior parte da receita de dividendos.

Mas quando você está investindo em uma conta tributável, o fiscal vem todos os anos. Portanto, proteger sua carteira de ações de dividendos em relação a ações que pagam um dividendo qualificado pode fazer uma grande diferença em quanta riqueza você pode construir – e retenha – antes de estar pronto para começar a aproveitar os frutos de seus investimentos.

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