O que é retenção na fonte?

A retenção na fonte fornece uma maneira para o IRS se certificar de que receberá os impostos devidos sobre qualquer rendimento de investimento que você fizer. Normalmente, o imposto sobre o rendimento do investimento é devido uma vez por ano, durante a época de tributação. Às vezes, o governo exige que as instituições financeiras retenham 28% de certos pagamentos de rendimentos de investimentos.

Definição mais detalhada

O IRS exige retenção na fonte quando você não fornece o número de identificação de contribuinte correto ao banco ou se você deixar de relatar qualquer receita de juros, dividendos ou receita de dividendos de patrocínio. Certos outros pagamentos também podem exigir retenção na fonte. Isso geralmente inclui a receita relatada em um formulário 1099 e inclui:

• Comissões, taxas e outros pagamentos pelo trabalho como um contratante independente.
• Dividendos
• Pagamentos de juros.
• Dividendos de patrocínio em que pelo menos metade do pagamento é em dinheiro.
• Pagamentos por corretores, incluindo transações de troca de troca.
• Pagamentos por barco de pesca operadoras, mas apenas dinheiro recebido como parte do lucro.
• Cartão de pagamento ou outras transações de rede de terceiros.
• Aluguéis, lucros ou outras receitas.
• Pagamentos de royalties.

Para interromper a retenção na fonte por uma instituição financeira, você precisa corrigir a situação que a desencadeou. Isso inclui fornecer o número de identificação do contribuinte correto à instituição financeira, pagar todos os impostos devidos por receitas insuficientes e preencher qualquer papelada em falta, conforme necessário.

Você também pode revogar uma decisão de retenção na fonte por um instituição financeira. A solicitação ao IRS para revisar o seu caso deve mostrar que não ocorreu subnotificação, qualquer retenção de backup poderia causar dificuldades indevidas, o IRS estava errado sobre você subnotificar ou você corrigiu qualquer subnotificação ao preencher o requerido devolução ou devolução corrigida.

Se for bem-sucedido, o IRS deve fornecer uma certificação mostrando que você corrigiu a situação e notificar as instituições financeiras específicas.

Exemplos de retenção na fonte

Na maioria das vezes, a retenção na fonte é acionada quando você:

• Deixa de fornecer à instituição financeira seu número de identificação de contribuinte.
• O IRS notifica a instituição financeira que o número de identificação do contribuinte que você forneceu está errado.
• O IRS informou à instituição financeira que você subestimou a receita de juros ou dividendos em sua declaração de impostos.
• Você não forneceu o certificado que você não está sujeito à retenção na fonte para receitas de juros anteriormente subestimadas ou dividendos para o IRS.

A instituição financeira que faz a retenção na fonte informa o valor a você e ao IRS usando um formulário 1099. Por sua vez, quando você arquiva seus impostos do ano , você informa o valor retido em sua declaração de imposto de renda.

Se você fornecer informações falsas na tentativa de evitar a retenção preventiva, poderá enfrentar penalidades civis e criminais. A penalidade civil por mentir para evitar o pagamento alternativo é geralmente uma multa de $ 500. Se condenado em um tribunal criminal, as penas são muito mais severas. Você pode enfrentar uma multa de até US $ 1.000 ou pena de prisão por até um ano, ou ambos.

Use nossa calculadora para determinar em qual faixa de imposto você está.