Zdrowie Konto oszczędnościowe a elastyczne wydatki: przegląd

Opieka zdrowotna może być kosztowna nawet dla najbardziej serdecznych z nas. Nawet jeśli masz ubezpieczenie od swojego pracodawcy, możesz rozważyć skorzystanie z jednego z federalnych programów rządowych, które zachęcają oszczędność na wydatki medyczne nie objęte ubezpieczeniem. Ulgi podatkowe mogą być znaczne.

Dwa typy kont najczęściej oferowanych pracownikom to zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA) i Konto z elastycznymi wydatkami (FSA). Osoby samozatrudnione mogą otworzyć HSA, ale nie FSA. Aby kwalifikować się do FSA lub HSA, musisz spełnić określone wytyczne.

Health Savings Account

HSA jest oferowany przez pracodawców w połączeniu z polisą zdrowotną o wysokim współczynniku odliczenia. Osoby samozatrudnione, które mają plany z wysokimi odliczeniami, mogą również założyć konta HSA.

Pracodawca lub osoba samozatrudniona wpłaca całość lub część odliczenia do HSA na pokrycie koszty do momentu uzyskania odliczenia, a ubezpieczenie zdrowotne przejmuje ciężar finansowy.

Po założeniu konta pracownik może wpłacać dodatkowe pieniądze do HSA za pośrednictwem listy płac odliczenie od dochodu brutto. Pieniądze wpłacane na konto HSA są dokonywane w dolarach przed opodatkowaniem, a tym samym zmniejszają kwotę dochodu zgłaszanego do celów podatkowych. Odsetki lub zarobki na koncie są również wolne od podatku.

Wypłaty z zdrowotnych kont oszczędnościowych

Wypłata z HSA może być wykorzystana na szeroki zakres wydatków medycznych, w tym okulary, kontakty, chiropraktyka i leki na receptę, a także wizyty lekarskie i pobyty w szpitalu.

HSA jest kontem przenośnym, dzięki czemu możesz zachować swoje pieniądze nawet jeśli zmienisz pracę. Aby zakwalifikować się do HSA, musisz być zapisany do planu zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu. W większości przypadków nie kwalifikujesz się, jeśli masz inne ubezpieczenie zdrowotne lub ktoś inny może Cię uznać za osobę na utrzymaniu.

Konto z elastycznymi wydatkami

An FSA jest podobny do HSA, ale istnieje kilka kluczowych różnic. Po pierwsze, osoby samozatrudnione nie kwalifikują się.

Jedną z największych zalet FSA jest to, że można go skonfigurować jako Dependent Care FSA (DCFSA), aby zezwalać na wypłaty na wydatki na opiekę nad dzieckiem. Możliwe jest również posiadanie oddzielnego, regularnego FSA na pokrycie kosztów leczenia w zależności od planu Twojej firmy.

Podobnie jak HSA, możesz wnieść wkład do FSA, korzystając z wynagrodzenia brutto, dzięki czemu składki są wolne od podatku. Tak długo, jak wykorzystujesz fundusze na opłacenie kwalifikowanych wydatków medycznych, prawdopodobnie nie będziesz płacić podatków od wypłat.

Wykorzystaj fundusze FSA lub je strać

W przeciwieństwie do HSA, musisz zadeklarować, ile chciałbyś, aby Twój pracodawca potrącił Twoje wynagrodzenie brutto w celu sfinansowania FSA w każdym roku kalendarzowym. Po złożeniu takiej deklaracji na ogół nie można jej zmienić.

Jeśli odmówiłeś FSA podczas otwartego okresu rejestracji, prawdopodobnie będziesz musiał poczekać do następnej otwartej rejestracji.

Twoje zadeklarowane środki musi zostać wydana w ciągu roku podatkowego, chociaż czasami przyznawany jest okres karencji do upływu terminu składania zeznań podatkowych. Pieniądze, które wpłacisz, mogą zostać utracone, jeśli nie wydasz ich w terminie.

Nie musisz być objęty polisą ubezpieczenia zdrowotnego, aby kwalifikować się , ale fundusze FSA nie są odpowiednim substytutem ubezpieczenia zdrowotnego. Jeśli nie możesz sobie pozwolić na jedno i drugie, lepiej byłoby przeznaczyć te środki na ubezpieczenie zdrowotne.

HSA vs.FSA

Poniższa tabela przedstawia różnice i podobieństwa między obydwoma kontami zdrowia:

	HSA	FSA
Kwalifikowalność	Musi mieć kwalifikowany plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami (HDHP). Samozatrudnieni mogą wnieść swój wkład.	Wszyscy pracownicy są uprawnieni niezależnie od tego, czy mają ubezpieczenie, czy nie. Osoby samozatrudnione nie mogą wnosić składek.
Limit składek na 2021 r.	Ubezpieczenie indywidualne 3550 USD Ubezpieczenie rodzinne 7100 USD	2750 USD
Źródło wkładu	Pracodawca i / lub pracownik	Pracodawca i / lub pracownik
Właściciel konta	Pracownik	Pracodawca
Rollover	Niewykorzystany wkład można przenieść na następny rok.	Niewykorzystany wkład jest tracony na koniec roku.
Wypłaty	Dozwolone, ale zawierają potrącony podatek plus 10% kary.	Niedozwolone.
Zarobione odsetki	Odsetki zarobione na koncie są wolne od podatku.	Konto nie jest oprocentowane.
Przenośność	Pracownik zachowuje konto, nawet jeśli zmieni pracę.	Konto przepada po zmianie pracy.
Dostępność	Ma dostęp tylko do tego, co zostało wpłacone na konto.	Pełny dostęp do kwoty rocznych wyborów, niezależnie od tego, czy konto zostało w pełni zasilone, czy nie.
Zmiana składki	Pracownik może zmienić kwotę składki w ciągu roku.	Pracownik utknął z kwotą składki wybraną na początku roku.

Podsumowanie

Jeśli spotkasz wymagania kwalifikacyjne, HSA jest zazwyczaj lepszym wyborem dla większości, b ponieważ możesz wnieść wyższą kwotę, a niewykorzystane środki zostaną przeniesione na następny rok. Jeśli jesteś zapisany do planu zdrowotnego podlegającego odliczeniu, który spełnia zasady kwalifikowalności ustanowione przez IRS, możesz zapisać się do HSA za pośrednictwem swojego pracodawcy lub samodzielnie.

Mimo to wiele firm oferuje zarówno plany HSA, jak i FSA i pod pewnymi warunkami możesz zarejestrować się w obu. W obu przypadkach ustanowienie planu oszczędności medycznych może oznaczać znaczne roczne oszczędności podatkowe w zależności od przedziału podatkowego. Jeśli założysz FSA, po prostu miej oko na konto, aby upewnić się, że nie pozwolisz, aby zgromadzone środki wygasły z końcem roku.

Wymagania kwalifikacyjne, dopuszczalne składki i zasady dotyczące planów oszczędności medycznych są ustalane przez IRS. Możesz odwołać się do tych szczegółów w publikacji IRS 969.