Dywidendy to płatności dokonywane przez firmy na rzecz swoich akcjonariuszy, a wiele z najlepszych akcji ubiegłego wieku to spółki wypłacające dywidendy. Jeśli otrzymasz dywidendę, najprawdopodobniej będziesz musiał zapłacić od niej podatki – ale to, ile zapłacisz, będzie zależało od tego, czy wypłata jest dywidendą kwalifikowaną, czy nie.

Różnica może być znaczące. W zależności od kilku czynników, wiele niekwalifikowanych dywidend jest opodatkowanych według Twojej krańcowej stawki podatkowej, która na podstawie Twoich zarobków może wynosić nawet 39,5%. Dywidenda kwalifikowana to dywidenda spełniająca szereg kryteriów skutkujących jest opodatkowany według niższej długoterminowej stawki podatku od zysków kapitałowych lub w przypadku niektórych inwestorów nie jest w ogóle opodatkowany.

Nie trzeba dodawać, że potencjalne konsekwencje dla oszczędności podatkowych mogą być ogromne. kwalifikowana dywidenda może spowodować, że w Twojej kieszeni pozostanie znacznie więcej pieniędzy niż podobna niekwalifikowana dywidenda. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się więcej na ten niezwykle ważny temat, który powinien zrozumieć każdy inwestor w dywidendę.

Jak sprawdzić, czy jest to dywidenda kwalifikowana

Dla r aby dywidenda została uznana za kwalifikowaną, musi spełniać określone wymagania. Obejmuje to pewne kryteria, które musi spełnić sama spółka, ale także minimalne wymagania dotyczące posiadania, które Ty, inwestor, musisz spełnić, aby dywidenda została uznana za kwalifikowaną:

1. Została ona wypłacona przez Korporacja amerykańska lub kwalifikowana zagraniczna korporacja (korporacje zagraniczne kwalifikują się, jeśli są zarejestrowane w posiadaniu USA, znajdują się w kraju objętym umową o podatku dochodowym z USA lub ich akcje są łatwo zbywalne na amerykańskim rynku papierów wartościowych). / p>

2. Była to zwykła dywidenda, a nie wypłaty z zysków kapitałowych, dywidendy od organizacji zwolnionych z podatku i wypłaty zamiast dywidend. Zwykłe dywidendy są pokazane w polu 1a formularza 1099-DIV dokumentu podatkowego, który każda spółka wysyła.

3. Posiadałeś akcje bazowe przez ponad 60 dni w okresie 121 dni rozpoczynającym się 60 dni przed datą dywidendy.

Podsumowując, dywidenda kwalifikowana jest zawsze dywidendą zwykłą, ale dywidenda zwykła nie zawsze jest dywidendą kwalifikowaną. Dlaczego to ma znaczenie? Krótko mówiąc, istnieje szereg dywidend i wypłat, które nie są zwykłymi dywidendami, które mogą mieć różne implikacje podatkowe.

Dlaczego kwalifikowane dywidendy mogą być korzystne

Jednym słowem, podatki. Podstawową zaletą dywidend kwalifikowanych jest to, że „kwalifikują się” do opodatkowania według tej samej stawki, co stopa długoterminowych zysków kapitałowych, podczas gdy niekwalifikowane zwykłe dywidendy są opodatkowane według wyższej zwykłej stawki podatku dochodowego, często nazywanej krańcową stawką podatkową .

Różnica w tych współczynnikach może być znaczna. Oto przybliżone zestawienie różnicy w stawce podatkowej, którą zapłacisz za kwalifikowane dywidendy w porównaniu z niekwalifikowanymi zwykłymi dywidendami:

• Jeśli jesteś w przedziale podatkowym 15% lub niższym, płacisz 0% podatek od kwalifikowanych dywidend.
• Jeśli Twój przedział podatkowy jest powyżej 15%, ale poniżej górnego 39,6% przedziału podatkowego, płacisz 15% od kwalifikowanych dywidend.
• Jeśli jesteś na szczycie 39,6% przedziału podatkowego, płacisz 20% od kwalifikowanych dywidend.

Stawki długoterminowych zysków kapitałowych i kwalifikowanych dywidend są oparte na przedziale podatkowym Twoich zarobków – nie tylko dywidendach, ale wszystkich źródłach dochodu podlegającego opodatkowaniu – umieść cię w.

Na przykład załóżmy, że jesteś w przedziale 28% podatku dochodowego i otrzymałeś w tym roku 2000 $ dywidendy. Jeśli te dywidendy byłyby kwalifikowanymi dywidendami zapłaciłbyś podatki w wysokości 15%, co daje 300 USD. Jeśli jednak byłyby to zwykłe dywidendy niekwalifikowane, zapłaciłbyś od nich podatki według stawki 28% – uzyskując podatek w wysokości 560 USD. Krótko mówiąc, posiadanie akcji, które wypłacają kwalifikowaną dywidendę, mogłoby obniżyć podatki od tych dywidend prawie o połowę.

Stawki podatku 0%, 15% i 20% mogą wydawać się niektórym inwestorom znajome. Powinni, ponieważ „dotyczą długoterminowych stóp zysków kapitałowych. Te stawki podatkowe są tym, co inwestorzy płacą od zysków z każdej inwestycji w akcje, którą posiadali przez co najmniej rok. W przypadku kwalifikowanych dywidend uzyskujesz tę samą, bardzo korzystną stawkę podatkową.

Korzystając z zasad do zrobienia co już działa najlepiej

Zarabianie dywidend to doskonały sposób na budowanie długoterminowego bogactwa. Nagradza cierpliwego inwestora, który chce i jest w stanie kupować świetne firmy, a następnie utrzymywać je, jednocześnie otrzymując wynagrodzenie jako te firmy stają się większe i silniejsze, i miejmy nadzieję, że po drodze zwiększą się wypłaty dywidend. Mówiąc najprościej, kupowanie świetnych firm, a następnie siedzenie na rękach świetnie sprawdza się przy inwestowaniu w dywidendy.

Inteligentne planowanie podatkowe powinno odgrywać dużą rolę w optymalizacji wyników.Obejmuje to korzystanie z kont z odroczonym podatkiem, takich jak IRA, lub kont wolnych od podatku, takich jak Roth IRA, które mogą pomóc Ci uniknąć prawie wszystkich podatków, nawet od większości dochodów z dywidend.

Ale kiedy „inwestujesz na rachunku podlegającym opodatkowaniu, podatnik przychodzi każdego roku. Dlatego zabezpieczenie portfela akcji dywidendowych w stosunku do akcji, które wypłacają kwalifikowaną dywidendę”, może mieć duży wpływ na to, ile możesz zbudować – i zatrzymaj – zanim będziesz gotowy, aby zacząć cieszyć się owocami swojej pracy inwestycyjnej.

Trendy

• {{headline}}

Motley Fool ma zasady ujawniania informacji.