1099-formulieren zijn informatieformulieren voor federale inkomstenbelasting van bedrijven en andere instellingen om bepaalde financiële transacties te documenteren die tijdens een belastingjaar zijn uitgevoerd. De formulieren worden ingediend bij de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) en, indien nodig, de belastingafdelingen van de staat. Er worden ook kopieën naar individuele belastingbetalers gestuurd om hen te helpen hun inkomsten uit verschillende bronnen bij elkaar te voegen en hun belastingen nauwkeurig te berekenen.

Concreet worden 1099’s gebruikt om andere inkomsten en opbrengsten dan lonen, salarissen en fooien te rapporteren, die worden gerapporteerd op het federale W-2-formulier. Er zijn meer dan 20 verschillende versies en varianten van het 1099-formulier. Vanaf het belastingjaar 2020 zal formulier 1099-NEC worden gebruikt om niet-werknemersvergoeding te rapporteren, een van de meest voorkomende toepassingen van de 1099.

Van degenen die 1099’s ontvangen, wordt verwacht dat ze deze gebruiken bij het voorbereiden van persoonlijke aangiften inkomstenbelasting, normaal gesproken verschuldigd op 15 april. Omdat er geen belasting wordt ingehouden op de lonen van 1099 werknemers, slagen ze er vaak niet in genoeg te sparen om hun inkomstenbelasting te betalen.

Wie stuurt een 1099-formulier?

1099’s worden gebruikt om een breed scala aan financiële transacties te rapporteren. De IRS vereist dat individuen, kleine bedrijven, bedrijven, financiële instellingen en anderen elk belastingjaar geld of geruilde waarde van een dienst of grondstof als inkomen rapporteren.

De 1099-NEC is een van de meest voorkomende, over het algemeen die naar freelancers worden gestuurd, zijn geen werknemers van uw bedrijf. Als u in de loop van het jaar niet meer dan $ 600 heeft betaald, die niet als werknemer werd beschouwd, moet u die werknemer een 1099-NEC sturen waarin het bedrag van de door u betaalde vergoeding wordt aangegeven.

Volgens de federale wet is een het bedrijfsleven hoeft geen 1099 te sturen naar iemand die minder dan $ 600 in een kalenderjaar heeft verdiend, maar financiële instellingen rapporteren kleinere bedragen aan de IRS en geven andere 1099-formulieren uit aan die betaalde beleggingsinkomsten, zoals rente, dividenden en vermogenswinstuitkeringen.

1099-MISC is een ander veelgebruikt formulier dat een assortiment van betalingen rapporteert die niet zijn gekoppeld aan niet-werknemersvergoeding voor werk.

Als u een huurwoning bezit en een vastgoedbeheerder de huur int en stuurt het naar u, de manager stuurt u een 1099-MISC. Een 1099-DIV wordt gebruikt om dividendverspreiding te rapporteren en een 1099-INT wordt gebruikt om rente van meer dan $ 10 te rapporteren.

Betalers zijn verplicht om 1099’s per post te verzenden in februari van het jaar waarin belastingen worden gerapporteerd . In tegenstelling tot de W-2, die het werknemersinkomen rapporteert, voegt u geen 1099’s toe aan uw federale 1040-belastingaangiften. Ze worden gebruikt om de belastingbetaler te informeren hoeveel geld er van een betaler is ontvangen. De betaler rapporteert dat bedrag ook aan de IRS.

Wie ontvangt een 1099-formulier?

De 1099’s worden verzonden naar freelancers, onafhankelijke contractanten, aandeelhouders die dividenden hebben ontvangen, bankrekeninghouders die ontvangen rente en anderen die tijdens een belastingjaar andere niet-looncompensatie hebben ontvangen.

1099-bedragen worden gebruikt om belastingbetalers en de IRS op de hoogte te stellen van een breed scala aan transacties. Als u een schuld bij een creditcardmaatschappij vereffent voor minder dan u verschuldigd bent, gebruikt de uitgever een 1099-C om het vergeven bedrag te rapporteren, dat meestal als inkomen wordt belast. Lokale, provinciale en federale overheden sturen ook 1099’s om belastingteruggave, -kredieten of -vergoedingen te melden.

Werknemers die 1099’s ontvangen, hebben meestal geen geld ingehouden voor belastingen en moeten berekenen hoeveel belasting ze zelf verschuldigd zijn. Dit zijn vaak acteurs, muzikanten, schrijvers, adviseurs, advocaten, accountants, loodgieters, bouwvakkers, tuinmannen en andere onafhankelijke werknemers die een vergoeding ontvangen op basis van een baan.

Vanaf aanslagjaar 2020, aannemers, onafhankelijke professionals en freelancers die $ 600 of meer per jaar diensten van een enkele betaler uitvoeren, ontvangen een formulier 1099-NEC van de betaler.

Informatie over de 1099-NEC was voorheen opgenomen in formulier 1099-MISC, maar voortaan zal op het nieuwe formulier worden gerapporteerd. De 1099-MISC wordt nog steeds gebruikt als u een beroep of bedrijf uitoefent en geld aan anderen hebt betaald om redenen zoals huur, prijzen en onderscheidingen, medische en gezondheidszorgdiensten en betalingen aan advocaten uit juridische schikkingen.

Als u een full- of parttime werknemer bent en via een loonrekening wordt betaald, ontvangt u na het einde van het belastingjaar een W-2-formulier. Als uw werkgever geen belasting heeft ingehouden en u $ 600 of meer heeft betaald gedurende het jaar, ontvangt u een 1099 en bent u verantwoordelijk voor het afzonderlijk betalen van belastingen.

Bedrijven die aannemers betalen en spreidingen melden met een 1099, zullen een dat de aannemer of freelancer een W-9-formulier invult. Het formulier, genaamd Request for Taxpayer Identification Number and Certification, verzamelt normaal gesproken het socialezekerheidsnummer van de aannemer, zodat de IRS de betaler en de begunstigde voor belastingdoeleinden kan identificeren.

Wie ontvangt geen 1099-formulier?

Vaste werknemers van een bedrijf ontvangen geen 1099 belastingformulieren. Ze ontvangen formulier W-2 om hun inkomen te melden.De W-2 rapporteert al het geld dat aan een werknemer wordt betaald, evenals inhoudingen voor belastingen en uitgestelde pensioenrekeningen. 1099-NEC-formulieren worden gebruikt om betalingen aan freelancers en andere onafhankelijke contractanten te rapporteren en bevatten over het algemeen geen inhoudingen. Als u geen werknemer op de loonlijst van een bedrijf bent, maar een vergoeding van een bedrijf ontvangt voor services, ontvangt u een 1099-NEC.

Typen 1099-formulieren

Mensen die ontvangen 1099-MISC- of 1099-NEC-formulieren worden niet als werknemers beschouwd. Dat betekent dat bedrijven niet aansprakelijk zijn voor het betalen van een deel van de staats- of federale inkomstenbelastingen of voor het aftrekken van betalingen aan de socialezekerheids- en Medicare Trust Funds.

Enkele andere veel voorkomende 1099-formulieren zijn:

• Formulier 1099-DIV: banken en andere financiële instellingen gebruiken het om inkomsten uit investeringen te rapporteren.
• Formulier 1099-INT: dit is om rente-inkomsten te rapporteren.
• Formulier 1099- G: Hierin staan overheidsbetalingen zoals werkloosheidsuitkeringen en belastingteruggaven.
• Formulier 1099-R: dit documenteert betalingen uit lijfrentes, pensioenen, pensioenregelingen en winstdelingsregelingen.
• Formulier 1099 -C: wordt gebruikt wanneer een belastingbetaler schulden van meer dan $ 600 afschrijft.
• Formulier 1099-Q: documenteert betalingen van gekwalificeerde onderwijsprogramma’s.
• Formulier SSA-1099: registreert betalingen voor sociale zekerheid.
• Formulier 1099-S: rapporteert opbrengsten van huurinkomsten en andere aan onroerend goed gerelateerde investeringen en transacties.
• Formulier 1099-B: rapporteert opbrengsten van makelaars- en ruilbeurzen.

Hoe en wanneer een 1099-formulier indienen

Formulieren 1099-NEC of 1099-MISC-rapporten worden gebruikt om geld te rapporteren dat is betaald aan onafhankelijke contractanten die diensten verlenen voor uw vak of bedrijf. Betalingen voor persoonlijke of huishoudelijke diensten zoals tuinieren en babysitten hoeven niet op een 1099 te worden vermeld.

Over het algemeen zijn betalers verplicht om 1099-betalingen vóór 31 januari van elk jaar bij hun begunstigden in te dienen, waarbij de informatie wordt doorgestuurd aan de IRS kort daarna. Sancties worden opgelegd aan degenen die onjuiste aangiften indienen, degenen die niet tijdig de juiste verklaringen van de begunstigde indienen en aan degenen die frauduleuze aangiften indienen.

De IRS vergelijkt de belastingaangiften van een begunstigde met ontvangen 1099’s om te ontdekken elk niet-gerapporteerd of ondergerapporteerd inkomen waarover belasting als zelfstandige moet worden betaald. Verschillen leiden vaak tot een belastingcontrole en / of boetes.

Terwijl bedrijven gewoonlijk 1099’s per post naar aannemers sturen, moeten de meeste nu 1099’s elektronisch naar de IRS sturen. Veel bedrijven gebruiken loonadministratie om een dossier in te dienen bij de belastingdienst van de overheid.