Het invullen van IRS-formulier 1040 gaat niet alleen over het optellen van alle inkomstenbronnen die u tijdens de Het registreert uw belastingbetalingen ook op regels 25 tot en met 32 van uw belastingaangifte voor 2020. Ze worden opgeteld op regel 33 en toegepast op uw totale verschuldigde belasting. Ze zullen resulteren in een te hoge betaling (wat betekent dat u een terugbetaling ontvangt) of een te lage betaling, dus u bent een saldo verschuldigd.
Belastingbetalingen die hierop worden weergegeven regels omvatten inhouding, geschatte belastingbetalingen, het verdiende belastingkrediet, overtollige inhouding van de sociale zekerheid, het aanvullende belastingkrediet voor kinderen en alle betalingen die u zou hebben gedaan als u om een verlenging van de tijd voor het indienen van de aanvraag had gevraagd.
Het 2020-formulier 1040 verschilt aanzienlijk van degene die werden gebruikt voor belastingjaren 2017 en eerder. De IRS is vanaf 2018 driemaal opnieuw ontworpen. Alle regels en vakken die hier worden aangehaald, verwijzen naar de 2020-versie van het formulier.
Regel 25a: Withholding on W-2 and 1099
Verzamel uw W-2-formulieren en 1099-verklaringen voor het jaar. Kijk naar box 2 op de W-2’s en naar box 4 op uw 1099s. Beide zouden de titel moeten hebben: “Federal Income Tax ingehouden.”
De cijfers in deze kaders geven aan hoeveel inkomstenbelasting werd ingehouden fr over uw inkomen in de loop van het jaar. Tel al deze bedragen bij elkaar op en vermeld het totaal op regel 25a of 25b van uw formulier 1040.
Belastingen worden doorgaans niet ingehouden op 1099 inkomen, dus u zult waarschijnlijk zien dat vak 4 op dit formulier leeg is.
Voeg een kopie van uw W-2-formulier toe aan de voorkant van uw 1040 als u een papieren aangifte indient in plaats van uw aangifte elektronisch in te dienen. Anders heeft de IRS al een kopie omdat uw werkgever er ook een bij hen indient. U moet ook één exemplaar van elk van uw 1099-formulieren bijvoegen, als u die heeft.
Inhouding op 1099-inkomsten
Er wordt geen inkomstenbelasting ingehouden op 1099-inkomen in de meeste gevallen, maar enkele inkomensbronnen waaruit het zou kunnen zijn, zijn onder meer:
- 1099-G, box 4: inhouding op werkloosheidsinkomen
- 1099-R, box 4: inhouding op pensioeninkomen
- SSA-1099, box 6: inhouding op socialezekerheidsuitkeringen
- 1099-INT, box 4: inhouding op rente-inkomsten
- 1099-DIV, box 4: inhouding op dividendinkomsten
- 1099-NEC, box 4: inhouding op diverse en niet-werknemer beloningen
Regel 27: verdiende inkomstenbelastingkrediet
Het bedrag van het verdiende inkomstenbelastingkrediet waarop u recht heeft, staat op regel 27 van uw 2020-formulier 1040 als u ervoor in aanmerking komt. U kunt Schedule EIC invullen om het bedrag van uw krediet te bepalen.
Belastingkredieten werken net als betalingen die u heeft gedaan. Ze komen van uw dollar voor belastingverplichting voor dollar. Sommige zijn zelfs restitueerbaar, dus de IRS stuurt u al het geld dat overblijft na het wissen van wat u verschuldigd bent.
het bedrag van een niet-belastbare gevechtsgeldverkiezing op regel 18a.
Regel 28: Extra belastingkrediet voor kinderen
Child Tax Credit is een proces in twee stappen. U moet er eerst voor zorgen dat u in aanmerking komt door de vragen in de instructies voor formulier 1040 te beantwoorden. Uw aanvankelijke kinderbelastingkrediet kan worden verminderd met eventuele belasting die u mogelijk verschuldigd bent, maar u kunt het saldo mogelijk claimen als een extra kinderbelastingkrediet door het invullen en het indienen van formulier 8812.
Vul formulier 8812 in om te zien of u in aanmerking komt en, zo ja, op hoeveel krediet u recht hebt. Voer het online in 28 van uw 1040.
Regel 29: American Opportunity Tax Credit
Het American Opportunity Tax Credit is bedoeld voor onderwijskosten die u namens u hebt betaald, uw echtgenoot of een van uw gezinsleden. U kunt het berekenen door formulier 8863 in te vullen. Het bedrag van het krediet waarop u recht hebt, staat op regel 8 van formulier 8863 en u voert dit bedrag in op regel 29 van uw belastingaangifte 1040.
Regel 26: geschatte belastingbetalingen
Tel alle geschatte belastingbetalingen die u gedurende het jaar heeft gedaan bij elkaar op. U hebt dit misschien gedaan omdat u verwachtte dat u meer zou verschuldigd zijn dan het bedrag van uw inhouding, misschien vanwege inkomsten uit zelfstandige activiteiten, rente of dividenden. Voeg elk deel van de teruggaven van voorgaande jaren toe dat u heeft gekozen om toe te passen voor de belastingverplichting van uw huidige jaar.
Voer dit totaal in op regel 12d van Schema 3, dat bijgevoegd is de belastingaangifte voor 2020 en maak het totaal over naar regel 31 van uw 1040.
Regel 31: Netto premiebelastingkrediet
Dit is nog een tegoed dat moet worden vermeld op Bijlage 3. Het is bedoeld om u een deel van de premies voor de ziektekostenverzekering terug te betalen als u uw polis via de Health Insurance Marketplace heeft gekocht.Vul formulier 8962 in om te bepalen of u in aanmerking komt voor het premiebelastingkrediet en, zo ja, op hoeveel krediet u recht hebt.
Het bedrag van uw krediet gaat op regel 8 van schema 3, en het totaal van regels 8 tot en met 12f van schema 3 wordt overgebracht naar regel 31 van het 2020-formulier 1040.
Regel 31: bedrag betaald met verlenging naar bestand
Voer het bedrag in op regel 9 van schema 3 als u om een automatische verlenging heeft gevraagd om uw belastingaangifte in te dienen door formulier 4868 in te dienen bij de IRS, en als u een betaling heeft gedaan toen u het formulier verstuurde . Ook dit gaat met het totaal over van regel 8 tot en met 12f naar regel 31 van uw 1040.
U kunt deze regel overslaan als u heeft geen extensie aangevraagd of geen betaling gedaan met uw extensie.
Regel 31: teveel sociale zekerheidsbelasting
Teveel sociale zekerheidsbelasting wordt berekend op basis van de maximale belastinglimieten voor sociale zekerheid van elk jaar. De maximale socialezekerheidsbelasting was $ 8.537,40 per jaar in 2020, wat neerkomt op 6,2% van het belastbare loon tot aan het socialezekerheidsloon van dat jaar: $ 137.700. Uw werkgever zou dit evenaren en nog eens 6,2% betalen.
U hoeft geen socialezekerheidsbelasting te betalen over het loon over de loonbasis, in ieder geval voor het lopende jaar. De inhouding begint echter weer op 1 januari van het nieuwe jaar.
Deze maximale limiet kan jaarlijks toenemen, dus zorg ervoor dat u de juiste nummer voor het jaar waarvoor u een belastingaangifte indient.
U kunt zien hoeveel u aan de sociale zekerheid hebt betaald door vakje 4 aan te vinken uw W-2-verklaringen voor 2020. Tel de bedragen op die in dit vak verschijnen als u meerdere W-2’s heeft, en vergelijk uw totaal met de maximale socialezekerheidsbelasting voor het jaar. U kunt het eigen risico claimen als teruggave als het totaal hoger is dan het maximum. Het eigen risico is uw totale inhouding van de sociale zekerheid min het maximum.
Voer dit in op regel 10 van schema 3 en verplaats het totaal van schema 3 naar regel 31 van uw Formulier 1040. U kunt deze regel overslaan als uw totaal minder is dan het maximum.
Regel 31: Krediet voor federale belasting op brandstoffen
Form 4136-rapporten federale belastingen betaald op benzine en andere brandstoffen als u de brandstof voor iedereen gebruikte verschuldigde niet-belastbare doeleinden. Uw betalingsbedrag wordt weergegeven op pagina 4, regel 17 van het formulier, en het wordt ook ingevoerd op regel 11 van schema 3. Het totaal van dit gedeelte van het schema wordt overgebracht naar regel 31 van uw 2020-formulier 1040.
Uw totale betalingen
Tel alle bedragen op die verschijnen op formulier 1040, regels 16 tot en met 32. Rapporteer het totaal op regel 33. Dit bedrag vertegenwoordigt uw totale belastingbetalingen gedurende het jaar.
