Skatter er kompliserte, og mange små bedriftseiere sliter med å forstå hvordan deres skatteplikt bestemmes. Mange bedriftseiere vet ikke selskapsskattesatsen, hvilke skattelettelser de er kvalifisert for, eller hva begreper som pass-through-inntekt til og med betyr. I tillegg til, i tillegg til inntektsskatt, må bedrifter også betale lønnsskatt, arbeidsledighetsskatt og andre typer skatter.

For å gjøre ting enda mer komplekse, kan skattesatser, fradrag og gjeldende lover for småbedrifter endre fra år til år, noe som betyr at du må holde deg oppdatert om disse endringene for å sikre at du oppfyller skatteforpliktelsene dine helt og nøyaktig.

Selv om du forstår hvordan småbedriftsskatter beregnes og brukes, kan det virke overveldende. til enhver bedriftseier, å lære noen grunnleggende ting kan hjelpe deg med å ta de riktige beslutningene og jobbe med skatteprofessoren. Denne veiledningen gir en oversikt over hvilke avgifter virksomheten din kan være underlagt, i tillegg til de forskjellige skattesatsene for småbedrifter som er brukt på inntektene dine. I tillegg inkluderer den også oppdateringer til skattelovgivningen som kan påvirke virksomheten din.

I denne artikkelen

• Typer av mindre avgifter
• Når skal du betale avgifter for små bedrifter
• Skattesatser etter type
• Angi skattesatser for småbedrifter
• Hvordan fradrag og kreditt påvirker skattesatsen din
• Bestemme skattesatsen din

Typer av mindre avgifter

En av de største årsakene til at avgifter er så vanskelige for eiere av små bedrifter, er fordi det ikke er en eneste «liten bedriftsskatt» – det betyr at det ikke er en En enkelt skattesats for småbedrifter heller. Når det gjelder virksomhetsskatt, tenker folk vanligvis på føderal inntektsskatt og hvordan disse prisene gjelder for deres virksomhet.

Når det er sagt, er føderal inntektsskatt bare en av en rekke avgifter virksomheten din kan være pålagt å betale. Til slutt kan det hende at bedriften din må betale en eller flere typer skatt, avhengig av virksomhetsstrukturen, enten du har ansatte eller hvilke produkter eller tjenester du tilbyr kundene dine eller bruk til gjøre forretninger.

Generelt er det seks typer virksomhetsskatter:

Inntektsskatt

De fleste er kjent med inntektsskatt – enkeltpersoner må betale inntektsskatt på lønn, investeringsinntekter, og gevinster ved salg av eiendom de eier. Et selskap må imidlertid også betale skatt på nettoinntekten – inntekt etter regnskapsføring av utgifter – den tjener hvert år.

LLC, enkeltmannsforetak og visse andre forretningstyper blir derimot ansett. gjennomføringsenheter, noe som betyr at virksomheten selv ikke betaler inntektsskatt. Eierne betaler skatt av virksomhetsinntekten til sin individuelle skattesats og rapporterer virksomhetsinntekten på sin personlige selvangivelse.

Når det er sagt, er det viktig å huske at ikke alle inntekter behandles likt – for eksempel betaler aksjonærer i et C-selskap en annen skattesats for småbedrifter på utbytteinntekter kontra ordinær nettoinntekt fra virksomheten.

Sysselsettings- / lønnsskatt

Hvis du har ansatte, er du ansvarlig for å betale arbeidsskatt, også kalt lønnskatt, på lønnene deres. Sysselsettingsskatt inkluderer kildeskatt, sosial trygd og Medicare-skatt, og føderale og statlige arbeidsledighetsskatter.

Mange bedrifter ansetter et lønnsselskap for å administrere sine lønnsskattforpliktelser og arkivere skatteformene på deres vegne. Sysselsettingsskatt kan være komplisert – pluss manglende innlevering og betaling i tide kan føre til strenge straffer og i sjeldne tilfeller straffeforfølgelse.

Selvstendig næringsdrivende skatt

Selvstendig næringsdrivende er ansvarlige for å betale selvstendig næringsdrivende skatt, som inkluderer trygd og Medicare. Du må betale denne skatten hvis nettoinntektene dine fra selvstendig næringsdrivende i fjor var minst $ 400. De fleste bedrifter betaler halvparten av den totale mengden trygdeavgift og Medicare-skatt på lønnen til de ansatte, og den andre halvparten holdes tilbake fra de ansattes lønnsslipp og overføres av virksomheten.

Men for selvstendig næringsdrivende betaler de hele beløpet for disse skattene alene. Noen spesielle regler gjelder her, for eksempel de for selvstendig næringsdrivende som jobber for en kirke eller et fiskerimannskap.

Avgiftsavgift

Hvis virksomheten din er i en bestemt type eller selger visse typer produkter eller tjenester, kan det hende du er ansvarlig for avgifter på disse transaksjonene og aktivitetene.En avgiftsavgift er en indirekte avgift, noe som betyr at den ikke betales direkte av forbrukeren av produktet.

Ofte er avgiften inkludert i prisen på produktet eller tjenesten, som med sigaretter og brennevin. Bedrifter som selger avgiftspliktige produkter eller tjenester er ansvarlige for å kreve inn avgiftene og sende dem til skattemyndighetene.

Omsetningsavgift

Det er ingen føderal merverdiavgift i USA, men 45 stater og tusenvis av lokaliteter innkrever merverdiavgift. Bedriftseiere er ansvarlige for å beregne, innkreve og rapportere omsetningsavgift til lokale og statlige myndigheter. Kunder betaler merverdiavgift på varer og tjenester ved kjøpspunktet.

Etter en nylig rettsavgjørelse, må til og med noen e-handelsselgere innkreve og rapportere omsetningsavgift fra utenforstående kunder. Som eier av en liten bedrift er det viktig å forstå statens og lokalitetens regler for omsetningsavgift.

Eiendomsskatt

Hvis du eier næringseiendom, tomt eller murstein plassering, må du betale en eiendomsskatt til byen eller fylket der eiendommen ligger.

Når skal du betale avgifter for små bedrifter

Like viktig som typer skatter du betaler er når du må betale dem. De fleste individer betaler skatt en gang før en bestemt frist fastsatt av IRS. Imidlertid må de fleste bedriftseiere betale estimert inntektsskatt og selvstendig næringsdrivende skatt løpende.

Anslåtte skatter er skatter du betaler gjennom året, basert på hva du tror din skattepliktige inntekt på slutten. av året kommer til å bli. Enhver bedriftseier som forventer å skylde mer enn $ 1000 i skatt for året, må betale estimert skatt kvartalsvis. De beregnede skattebetalinger du gjør gjennom året trekkes fra det totale ansvaret når du leverer selvangivelsen. Føderal inntektsskatt er en betalbar skatt og du kan pådra deg bøter og renter hvis du ikke klarer å foreta de nødvendige estimerte skattebetalinger når de forfaller.

Skattesatser for små bedrifter etter skattetype

The Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) – som først trådte i kraft for skatteåret 2018 – reduserte den amerikanske selskapsskattesatsen fra maksimalt 35% til en flat sats på 21%. Derfor, uansett hvor mye inntekt C-selskapet ditt tjener, betyr dette at du ikke betaler mer enn 21% av inntekten. Hvis du tar utbytte eller utdeling fra virksomheten, er det underlagt en annen skattesats for kapitalgevinster. Siden C-selskaper betaler en selskapsskattesats pluss skatt på utbytte, sier mange at C-selskaper er underlagt dobbeltbeskatning.

Gjennomføringsenheter, inkludert S-selskaper, aksjeselskaper og generelle partnerskap, har en annen type føderal skattesats for småbedrifter. Eiere av denne typen virksomheter, samt enkeltpersoner, rapporterer virksomhetsinntekt på sin personlige selvangivelse og betaler skatt til sin individuelle skattesats. Individuelle skattesatser bestemmes av nivået på skattepliktig inntekt og innleveringsstatus (enkelt eller felles arkivering). Generelt sett er individuelle inntektsskattgrupper progressive, noe som betyr at personer med høyere inntekt betaler mer skatt enn de med lavere inntekt.

Her er et sammendrag av skattesatsene for småbedrifter du vil huske på:

Inntektsskattesats for C-selskaper

Som diskutert ovenfor, betaler alle C-selskaper en flat 21% skattesats på netto forretningsinntekt.

Utbytteskatt Priser for C-selskaper

Aksjonærer i selskaper må betale skatt på utbytte eller utdeling fra virksomheten. Skattesatsen for utbytte avhenger av om utbyttet er kvalifisert eller ukvalifisert. Utbytte er kvalifisert hvis du har holdt på den underliggende aksjen i minst 60 dager. Fra og med skatteåret 2020 varierer satsen på kvalifisert utbytte fra 0% hvis du tjener under $ 40 000 til 20% hvis du tjener over $ 441 450 i inntekt. På ikke-kvalifisert utbytte, noen ganger også kalt ordinært utbytte, er utbytteskattesatsen lik aksjonærens vanlige inntektsskattesats.

Inntektsskattesatser for gjennomgående enheter og enkeltmannsforetak

Den føderale skattesatsen for småbedrifter for gjennomføringsenheter og enkeltmannsforetak er lik eierens personlige inntektsskattesats. For skatteåret 2019 (og 2020) varierer personskattesatsene fra 10% til 37%, avhengig av inntektsnivå og arkivstatus. For eksempel vil en enkelt filer som rapporterer $ 100.000 i netto virksomhetsinntekt betale en skattesats på 24%.

Det er imidlertid viktig å merke seg at fra og med skatteåret 2018 er enkeltpersoner og eiere av gjennomgang enheter kan trekke opptil 20% av forretningsinntekten før skattesatsen beregnes. I eksemplet ovenfor kan skattemessige trekke opptil $ 20.000 fra netto virksomhetsinntekt. Da trenger de bare å rapportere $ 80 000 i inntekt, og redusere skattesatsen til 22%.

Det er imidlertid begrensninger for dette skattefradraget for småbedrifter basert på inntekt og type virksomhet.Generelt må du tjene mindre enn $ 157 500 (enkelt arkiver) eller $ 315 000 (felles arkiver) for å kvalifisere for hele fradraget. I tillegg kan profesjonelle servicevirksomheter, som advokatfirmaer og legekontorer, vanligvis ikke kreve full fradrag.

Sysselsettingsskattesatser

Som vi nevnte kort ovenfor, inkluderer arbeidsskatt trygdeavgifter, Medicare-avgifter og arbeidsledighetsavgifter. Disse skattesatsene for småbedrifter fordeler seg slik:

• Trygdeavgift: 12,4% på lønn betalt opp til $ 137 700 for 2020 (opp fra $ 132 900 i 2019). Arbeidsgivere betaler halvparten av dette beløpet (eller 6,2%), mens den andre halvparten trekkes fra arbeidstakerens lønn. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, betaler du hele beløpet som en del av selvstendig næringsdrivende skatt.
• Medicare Tax: 2,9% av all lønn som betales til en ansatt (ingen lønnsgrense), med skattefordeling mellom arbeidsgiver og arbeidstaker. Det er ytterligere krav til tilbakeholdelse av Medicare for ansatte som tjener over $ 200 000 per år.
• Federal arbeidsledighetsavgift: 6% av de første $ 7000 du betaler til en ansatt. Du kan vanligvis ta en kreditt mot denne skatten hvis du har betalt statlig arbeidsledighetsskatt. Hvis du har rett til maksimum 5,4% kreditt, reduseres den føderale arbeidsledighetsskattesatsen til 0,6%.
• Statlig arbeidsledighetsavgift: Hver stat belaster sine egne statlige arbeidsledighetsskatter. Satsen avhenger vanligvis av størrelsen og alderen på bedriften din, bransjen, den historiske omsetningsgraden i bedriften din, og hvor mange av dine tidligere ansatte har søkt om dagpenger.

Avgift Avgiftssatser

Nok en gang varierer avgiftssatsene sterkt avhengig av den spesifikke typen produkt eller tjeneste du selger. Du kan lese mer om de forskjellige typene avgifter og avgifter i IRS-publikasjon 510. Det er viktig å merke seg at noen stater også tar opp avgiftsavgift.

Omsetningsavgift

Omsetningsavgift varierer sterkt basert på stat og lokalitet. Det første du bør gjøre for å bestemme avgiftssatsen for den lille bedriften din, er å finne ut om du er i en opprinnelsesbasert tilstand eller en destinasjonsbasert tilstand.

I opprinnelsesbaserte stater, som Texas og Pennsylvania, er avgiftssatsene basert på hvor selgeren eller virksomheten opererer. I destinasjonsbaserte stater, som Florida og New York, er avgiftssatsene basert på kundens beliggenhet. Innenfor stater kan prisene også variere ut fra hvilken lokalitet du befinner deg i og hvilke typer produkter du selger.

Eiendomsskattesatser

Som omsetningsavgift, varierer eiendomsskatten sterkt basert på by og fylke. Når du kjøper eiendom, blir eiendommen registrert hos det lokale skattemyndigheten. Dette byrået vil sende deg informasjon om eiendomsskattesatser og frister. Eiendomsskatt pålegges eiendommens vurderte verdi, ikke på kjøpesummen eller virkelig markedsverdi.

Oppgi skattesatser for småbedrifter

I tillegg til føderale skatter er virksomheten din også ansvarlig for å overholde statlige og lokale skatteforpliktelser. Med unntak av South Dakota og Wyoming, krever alle stater en skatt eller avgift av noe slag på forretningsinntekt. Det er tre hovedmodeller for statlige skattesatser for småbedrifter:

• Selskapsskatt: I de fleste stater må C-selskaper betale en selskapsskattesats på 4% til 9% på netto virksomhetsinntekt.
• Bruttokvitteringsskatt: Noen få stater, inkludert Texas og Washington, tar en bruttokvitteringsskatt i stedet for en selskapsskatt. Bruttokvitteringsavgift pålegges en virksomhets bruttosalg, i stedet for nettoinntekt. En bedrift kan vanligvis ikke ta fradrag før denne avgiften er beregnet.
• Franchiseskatt: Noen stater krever en franchiseskatt i tillegg til eller i stedet for en brutto kvitteringsskatt eller inntektsskatt. En franchiseskatt beregnes på verdien av en virksomhets aksjer eller eiendeler og varierer vanligvis fra 0,1% til 0,9%.

Alt dette blir sagt, bør du huske på at selv om en staten ikke krever individuell inntektsskatt, kan det hende at virksomhetene dine fortsatt har skatteplikt. For eksempel krever New Hampshire ikke en individuell inntektsskatt, men den har en selskapsskatt og en franchiseskatt. I tillegg kan stater kreve sitt eget tilsvarende lønnsavgift og avgiftsavgift. Omsetningsavgift er utelukkende på statlig og lokalt nivå.

Hvis du vil ha mer informasjon om statlige skattesatser, kan du kontakte statens forretningsskattbyrå. Du kan også se de mest og minst forretningsvennlige statene fra et skattemessig synspunkt, i grafikken nedenfor.

Hvordan fradrag og kreditter påvirker skattesatsen for småbedrifter

Som vi forklarte med hensyn til 20% -fradraget som enkeltpersoner og andre pass-through-enheter som bedriftseiere kan ta, er det ikke å finne ut at den endelige skattesatsen for småbedrifter er enkelt som å multiplisere nettoinntekten din med skattesatsen.I stedet er det flere faktorer som kan påvirke den endelige skatteregningen:

• Skattefradrag: Mange bedriftseiere benytter seg av skattefradrag (som skattefradrag for hjemmefirmaer) på virksomhetskostnader for å senke skattepliktig inntekt . Noen fradrag kan gjøre en stor forskjell for bunnlinjen. For eksempel lar § 179-fradrag virksomheter trekke den totale kostnaden for en eiendel, som et kjøretøy eller maskiner, i kjøpsåret.
• Netto driftstap: Andre selskaper kan ha fradrag i netto driftstap fra et tidligere år som reduserer mengden av inneværende års skattepliktige inntekt.
• Skattekreditt: Virksomheten din kan også være kvalifisert for skattefradrag som kan redusere mengden skatt du betaler og din effektive skattesats for småbedrifter. Skattekreditter er bedre enn fradrag fordi de lar deg trekke mengden skatt du skylder på dollar-for-dollar-basis. For eksempel kan bedrifter som bruker alternative drivstoffkilder eller alternative energikilder være berettiget til skattekreditt.

Til slutt, på grunn av fradrag og kreditter, kan to virksomheter med samme nettoinntekt for året ende opp med å betale forskjellige mengder føderal inntektsskatt.

Hvordan håndtere avgifter for små bedrifter

Nå som du kjenner til de forskjellige skattesatsene for småbedrifter og hva bedriften din kan forvente, lurer du sannsynligvis på hvordan du kan forberede deg slik at du vant Ikke bli tatt på vakt når det er på tide å betale skatten. Gitt at ikke to virksomheter ender opp med å betale like mye skatt, vil hver virksomhets tilnærming være litt annerledes.

Det beste enhver bedriftseier kan gjøre er å sette penger til side på forhånd. Det kan være lurt å fordele så mye som 40% av inntekten din til å dekke statlige og føderale skatter hvert kvartal, i samsvar med skattesatsen for småbedrifter. Dette er spesielt viktig når du bare starter virksomheten din, siden du ennå ikke har fullstendig forståelse for virksomhetens skatteforpliktelser.

En best praksis er å sette av penger til å betale skatt på en bankkonto som er atskilt fra virksomhetens daglige økonomi. På denne måten vil du ikke ved et uhell bruke penger som var øremerket skattemyndighetene. Du kan til og med sette opp automatiske overføringer fra virksomhetens bankkonto til en egen konto, slik at du vet at du alltid legger bort penger for å dekke skatteregningen.

Hvis du feilberegner og ender opp med å betale for lite for deg skylder, ikke bekymre deg. De fleste bedriftseiere kan unngå underbetaling hvis de betaler like mye skatt hvert kvartal som de gjorde året før. Du kan lese mer om denne regelen på IRS-nettstedet.

Bestemme din skattesats for småbedrifter

På slutten av dagen er det mest å forstå og oppfylle skattekravene dine kompliserte deler av å drive virksomhet. Det er flere grunner til at virksomhetsskatt er så komplisert – det er en rekke skatter å vurdere, skattesatsen for småbedrifter vil variere avhengig av enhetstypen din, og det er også fradrag og kreditter å innlemme.

Det beste du kan gjøre for virksomheten din er derfor å jobbe med en kvalifisert skattepersonell, som en CPA, en registrert agent eller en skatteadvokat. Deres ekspertise kan hjelpe deg med å forstå hvilke typer skatter virksomheten din er ansvarlig for og sørge for at du betaler riktig skattesats for småbedrifter.