Dine IRA-midler er ment for pensjonsårene dine. For å motvirke ønsket om å utnytte pensjonssparing tidlig, innfører Internal Revenue Code § 72 (t) en 10% for tidlig fordelingsavgift på uttak, hvis den er gjort før du fyller 59,5 år.
Nå, som med de fleste IRS regler, det er unntak. Distribusjoner gjort etter din død; distribusjoner gjort fordi du har kvalifisert funksjonshemning; distribusjoner for første gangs boligkjøp; kvalifiserte utgifter til høyere utdanning og ubetalte medisinske utgifter. Alle disse unntakene har regler som tillater straffefri tidlig uttak.
Hva om dine økonomiske forhold endres? Hva om du mistet jobben i en alder av 50 år og måtte ta en jobb som betalte betydelig mindre? Hva om du ønsket å pensjonere deg tidlig, men alle pensjonsmidlene dine er i en IRA?
Et av unntakene under § 72 (t) er å ta en serie «i hovedsak like periodiske utbetalinger.» Betalingene må vare i løpet av fem betalingsår fra første utdeling eller til du fyller 59 ½. Selv om denne metoden omgår den tidlige uttaksstraffen, blir uttakene beskattet etter gjeldende skattesats. Ulempen ved å dra nytte av regel 72 (t) er at du kan tømme pensjonskontoene dine i god tid før forventet levealder er slutt.
For eksempel er Bruce 50 år gammel og ble permittert fra jobben. Han har siden funnet en ny Bruce rullet sin 401 (k) til en IRA og har tømt sine ikke-pensjonistkontoer for å kompensere for inntektsmangelen. Med nøye hjelp fra en finansiell rådgiver eller CPA kan Bruce ta vesentlig like periodiske innbetalinger fra sin IRA. Fordi Bruce bare er 50, må han ta disse periodiske innbetalinger til han fyller 59½ år.
For å beregne hvor mye Bruce kan ta fra sin IRA, må han bruke en av tre IRS-godkjente beregningsmetoder, Life Expectancy Method, Amorti zasjonsmetoden eller annuitiseringsmetoden.
Metoden for forventet levealder beregnes ved hjelp av minimumsfordelingsreglene der den årlige utbetalingen for hvert år bestemmes ved å dele kontosaldoen med tallet fra den valgte forventede levetidstabellen. I henhold til denne metoden bestemmes årlige utbetalinger på nytt hvert år, noe som kan bety at betalingsbeløpet kan endres fra år til år.
Betalinger ved bruk av amortiseringsmetoden bestemmes ved å amortisere en kontosaldo over en spesifisert antall år som tilsvarer forventet levealder og en valgt rente. Når et årlig fordelingsbeløp er beregnet etter denne faste metoden, må det samme dollarbeløpet fordeles etter denne metoden de påfølgende årene.
Under annuitiseringsmetoden bestemmes den årlige betalingen ved å dele kontosaldoen med en livrentefaktor, som er nåverdien av en livrente på $ 1 per år, som begynner i skattebetalers alder og fortsetter i hele skattebetalers levetid. Livrentefaktoren er avledet ved hjelp av dødelighetstabellen og den valgte renten. I likhet med betalinger beregnet etter amortiseringsmetoden, er den årlige betalingen den samme for hvert påfølgende år.
Både levealdertabellene og dødelighetstabellene er gitt av IRS. Renten som kan brukes er en hvilken som helst rente som ikke er mer enn 120% av den føderale midtrenten. I følge IRS må kontosaldoen gjøres på en rimelig måte basert på fakta og omstendigheter. Enhver kombinasjon av IRA kan tas i betraktning når fordelingen bestemmes ved å samle kontosaldoer. Flere IRA-planer trenger ikke å kombineres for å beregne betalinger. Du kan imidlertid ikke ekskludere en del av en IRA. Hele saldoen på kontoen må brukes.
I vårt eksempel ønsket Bruce å supplere inntekten sin, ikke erstatte den. Han bestemte mengden som trengs i en IRA for å sette opp under regel 72 (t). Han valgte da å bruke metoden for forventet levealder fordi den resulterte i det minste uttaket. Dessverre, selv om Bruce skulle finne en bedre jobb om fem år, er han låst til å ta de planlagte uttakene til han er 59½. Han kunne imidlertid sette opp en ny IRA og fortsette å spare til pensjon. Hvis Bruce skulle finne en bedre jobb innen et år, og tjene mer enn det han gjorde hos sin tidligere arbeidsgiver, kunne han bestemme seg for å slutte å ta utdelinger og velge å betale 10% straff på det ene uttaket. Hvis situasjonen til Bruce ble verre, kunne han bruke regel 72 (t) i en annen IRA-konto. Skattemyndighetene behandler alle kontoer individuelt, så han må være sikker på at riktig betaling kommer fra riktig plan.
Fordi disse beregningsmetodene er komplekse, er det viktig at du konsulterer en finansrådgiver eller C.P.A. Hvis du gjør en feil ved et uttak, vurderer skattemyndighetene en straff på 10% på hvert av uttakene dine.
Det sikre handlingsalternativet er å dokumentere alle plantransaksjoner, beregningsmetoden som brukes når betalinger er å starte og hyppigheten av betalingene. Kopier av kontoutskriftene som ble brukt til å bestemme den opprinnelige betalingen, må oppbevares, samt eventuelle dokumenter eller uttalelser som brukes til omberegning. Du bør også oppbevare kopier av uttalelser som gjenspeiler transaksjonene mens de skjer.
Hos Henssler Financial følger vi vår tiårsregelfilosofi der penger som trengs innen 10 år er investert i renteinvesteringer. Eventuelle penger som ikke er behov for innen 10 år er investert i vanlige aksjer av høy kvalitet eller aksjefond som investerer i vanlige aksjer.
I vårt eksempel burde Bruce hatt 10 års likviditetsbehov satt av i renteinvesteringer. . Da omstendighetene endret seg som resulterte i inntektsunderskudd, kunne han ha sørget for mangelen på de ti år lange likviditetsfondene. Regel 72 (t) skal tillate Bruce å tåle sin økonomiske storm med lite straff. Siden Bruce utnytter pensjonsmidlene sine, vil han sannsynligvis måtte jobbe lenger for å holde seg på sporet med sin økonomiske plan for å opprettholde sin nåværende livsstil i pensjon.
Hos Henssler Financial mener vi at du bør leve klar, som inkluderer bruk av IRA-uttaksregler til din fordel. Hvis du har spørsmål om å utnytte IRA-en din før du er 59 ½ år gammel, hjelper ekspertene til Henssler Financial deg. Du kan ringe oss på 770-429-9166 eller e-post på [email protected].
Opplysninger
Denne artikkelen er ment å gi verdifull bakgrunnsinformasjon om bestemte investeringer, IKKE en anbefaling om å kjøpe. Investeringene det er referert til i denne artikkelen kan for tiden handles av Henssler Financial. Alt presentert materiale er samlet fra kilder som antas å være pålitelige og aktuelle, men nøyaktighet kan ikke garanteres. Innholdet er kun ment for generell informasjon. Informasjonen som gis bør ikke være det eneste grunnlaget for å ta noen avgjørelser og er ikke ment å erstatte råd fra en kvalifisert fagperson, for eksempel en skatterådgiver, forsikringsrådgiver eller advokat. Selv om dette materialet er laget for å gi nøyaktig og autoritativ informasjon om emnet, kan det hende at det ikke gjelder i alle situasjoner. Lesere oppfordres til å konsultere rådgiveren angående spesifikke situasjoner og spørsmål. Dette skal ikke tolkes som et tilbud om å kjøpe eller selge finansielle instrumenter. Det er ikke vår hensikt å påstå, indikere eller antyde på noen måte at nåværende eller tidligere resultater indikerer fremtidig lønnsomhet eller forventning. Som med alle investeringer er det tilknyttede iboende risikoer. Vennligst skaff og vurder alt finansielt materiale nøye før du investerer. Henssler har ikke lisens til å tilby eller selge forsikringsprodukter, og denne oversikten skal ikke tolkes som et tilbud om å kjøpe forsikringsprodukter.
