Internal Revenue Service (IRS) har kunngjort de årlige inflasjonsjusteringene for en rekke avsetninger for året 2016, inkludert skattesatsplaner , skattetabeller og levekostnadstilpasninger for visse skatteposter.

Dette er gjeldende tall for skatteåret 2016 – med andre ord, gjelder 1. januar 2016. De er IKKE tallene og skatten satser du vil bruke til å utarbeide selvangivelsen for 2015 i 2016 (du finner dem her). Disse tallene og skattesatsene er de du bruker til å utarbeide selvangivelsen for 2016 i 2017.

Hvis du ikke forventer noen vesentlige endringer, kan du bruke de oppdaterte skattetabellene til å estimere forpliktelsen for skatteåret 2016. Hvis du imidlertid forventer å tjene mer penger, gifte deg, kjøpe et hus, få en baby eller andre livsendringer, vil du vurdere å justere tilbakeholdenheten eller justere de estimerte skattebetalinger.

Skatteklammer. De store nyhetene er selvfølgelig skatteklassene og skattesatsene for 2016:

Du kan se hvordan satsene for 2016 sammenlignes med 2015-parentesene her.

Standardfradragsbeløpene for 2016 er som følger:

For 2016 er det ekstra standardfradragsbeløpet for den eldre eller den blinde er $ 1 250. Det ekstra standardfradragsbeløpet økes til $ 1,550 hvis personen også er ugift og ikke er en gjenlevende ektefelle.

For de skattebetalerne som spesifiserer sine fradrag, er Pease-begrensningene, oppkalt etter tidligere rep. Don Pease (D-OH) kan begrense eller avvikle visse fradrag for hig h inntektsskattytere. Pease-terskelverdiene for 2016 er:

Hvis Pease-begrensningene gjelder, reduseres summen av alle de spesifiserte fradragene med det minste av:

• 3% av AGI over gjeldende terskel; eller
• 80% av mengden spesifiserte fradrag som ellers er tillatt for skatteåret.

Restitusjonsbegrensninger gjelder veldedighetsdonasjoner, rentefradraget for boliglån, statlige og lokale skattefradrag og diverse spesifiserte fradrag. De gjelder ikke medisinske utgifter, investeringskostnader, spiltap og visse tyveri- og tapstap.

(Du kan lese mer om begrensningene i Pease og hvordan de påvirker velstående skattebetalere her.)

Husk at gulvet for medisinske utgifter forblir 10% av justert bruttoinntekt (AGI) for de fleste skattebetalere. Skattebetalere over 65 år kan fremdeles bruke 7,5% fram til 2016 – men etter det vil den foretrukne skattesatsen forsvinne, og alle skattebetalere vil være underlagt 10% etasje.

Beløpet for personlig fritak for 2016 er $ 4 050, opp fra $ 4 000 i 2015. Unntaket er imidlertid underlagt en utfasing som begynner med justerte bruttoinntekter på $ 259 400 ($ 311 300 for ektepar som arkiverer sammen). Det avvikles helt til $ 381.900 ($ 433.800 for ektepar som arkiverer i fellesskap.)

Utfasinger gjelder som følger:

I løpet av de siste årene var AMT gjenstand for et siste øyeblikk av ordren til «lapp» fritaket, men som en del av American Taxpayer Relief Act of 2012 (ATRA) blir AMT-fritaksbeløpene permanent justert for inflasjon – det er derfor du nå ser det i denne listen. AMT-fritaksbeløpene er som følger:

Kiddieskatten gjelder uinntjent inntekt for barn under 19 år og studenter under 24 år. For 2016 er terskelen for kiddieskatten – som betyr mengden uopptjent nettoinntekt som et barn kan ta med seg hjem uten å betale føderal inntektsskatt – er $ 1.050. All uopptjent inntekt på over $ 2100 beskattes etter foreldrenes skattesats.

Noen skattefradrag er også justert for 2016. Noen av de vanligste skattefradragene er:

• Opptjent skattekreditt (EITC). For 2016 er det maksimale tilgjengelige EITC-beløpet $ 6269 for skattebetalere som arkiverer sammen som har 3 eller flere kvalifiserte barn, opp fra totalt $ 6 242 for skatteåret 2015. Inntektsprosedyren har en tabell som gir maksimale kredittbeløp for andre kategorier, inntektsgrenser og utfasinger.
• Barn & Avhengig pleiekreditt. For 2016 er verdien som brukes til å bestemme beløpet som kan refunderes $ 3000 (kredittbeløpet er ikke endret). Husk at dette er verdien av utgiftene som brukes til å bestemme kreditten, og ikke det faktiske beløpet.
• Adopsjonskreditt. For 2016 er kreditten som er tillatt for adopsjon av et barn med spesielle behov $ 13.460, og den maksimale kreditten som er tillatt for andre adopsjoner er mengden av kvalifiserte adopsjonskostnader opp til $ 13.460. Utfasinger gjelder fra skattebetalere med modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) som overstiger $ 201 920, og avvikles fullstendig for skattebetalere med MAGI på $ 241.920 eller mer.
• Hope Scholarship Credit.Hope Scholarship Credit for 2016 vil forbli et beløp som tilsvarer 100% av kvalifisert undervisning og relaterte utgifter som ikke overstiger $ 2.000 pluss 25% av disse utgiftene som overstiger $ 2.000, men ikke over $ 4.000. Det betyr at den maksimale tillatte Hope Scholarship Credit for 2016 er $ 2500. Inntektsbegrensninger gjelder, og for 2016 sparker de inn for skattebetalere med modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) som overstiger $ 80 000 ($ 160 000 for en felles avkastning).
• Lifetime Learning Credit. Som med Hope Scholarship Credit, gjelder inntektsbegrensninger for Lifetime Learning Credit. For 2016 er det justerte bruttoinntektbeløpet som brukes av felles arkiver for å bestemme reduksjonen i Lifetime Learning Credit $ 111.000, opp fra $ 110.000 for skatteåret 2015.

Det ble også gjort endringer i visse skatter fradrag, utsettelser & unntak for 2016. Du finner noen av de vanligste her:

• Studentlånets rentefradrag. For 2016 er det maksimale beløpet du kan ta som fradrag for renter betalt på studielån, forblir på $ 2500. Fasing gjelder for skattebetalere med modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) i overkant av $ 65 000 ($ 130 000 for felles retur), og er helt avviklet for skattebetalere med modifisert justert bruttoinntekt (MAGI) på $ 80 000 eller mer ($ 160 000 eller mer for felles avkastning).
• Ekskludering utenlandsk opptjent inntekt. For skatteåret 2016 er utelukkelsen av utenlandsk arbeidsinntekt $ 101 300, opp fra $ 100 800 for skatteåret 2015.
• Fordeler ved transport og parkering. For 2016 gjelder den månedlige begrensningen for Fordelen ved kvalifisert transport forblir på $ 130 for transport, men stiger til $ 255 for kvalifisert parkering, opp fra $ 250 for skatteåret 2015.
• Medical Saving Accounts. For 2016 er deltakere som bare har dekning på en medisinsk sparekonto underlagt en årlig egenandel som ikke er mindre enn $ 2250 (opp fra $ 2200 for skatteåret 2015), men ikke mer enn $ 3,350 (opp fra $ 3,300 for skatteåret 2015) . For selvdekning dekker det maksimale utgiftsbeløpet $ 4450. For 2016-deltakere med familiedekning forblir gulvet for den årlige egenandelen som det var på 4 450 dollar (det samme som i 2015); egenandelen kan imidlertid ikke være mer enn $ 6700 (opp $ 50 fra grensen for skatteåret 2015). For familiedekning forblir begrensningsgrensen på 8150 dollar for skatteåret 2016 som for skatteåret 2015.

Du kan se hvor tidlige spådommer for de 2016 skattesatsene stablet opp her .

Flere levekostnader og andre justeringer er tilgjengelige gjennom pastor Proc. 2015-53.

Og for å se på pensjonsbidragsgrensene for 401 (k) planer i 2016 og mer, sjekk ut Ashlea Ebeling sitt relaterte innlegg.