Internal Revenue Service (IRS) har annonceret de årlige inflationsjusteringer for en række hensættelser for 2016, inklusive skatteprocentplaner , skattetabeller og leveomkostningsjusteringer for visse afgiftsposter.

Dette er de gældende tal for skatteåret 2016 – med andre ord, træder i kraft 1. januar 2016. De er IKKE tal og skat satser, som du bruger til at forberede dine 2015-selvangivelser i 2016 (du finder dem her). Disse tal og skattesatser er dem, du bruger til at forberede dine 2016-selvangivelser i 2017.

Hvis du ikke forventer væsentlige ændringer, kan du bruge de opdaterede skattetabeller til at estimere din forpligtelse for skatteåret 2016. Hvis du imidlertid forventer at tjene flere penge, blive gift, købe et hus, få en baby eller andre livsændringer, vil du overveje at justere din tilbageholdelse eller tilpasse dine estimerede skattebetalinger.

Skatteklammer. Den store nyhed er selvfølgelig skatteklasser og skattesatser for 2016:

Du kan se, hvordan satserne for 2016 sammenlignes med 2015-parenteserne her.

Standardfradragsbeløbene for 2016 er som følger:

For 2016 er det yderligere standardfradragsbeløb for den ældre eller den blinde er $ 1.250. Det yderligere standardfradragsbeløb forhøjes til $ 1.550, hvis personen også er ugift og ikke er en efterlevende ægtefælle.

For de skatteydere, der specificerer deres fradrag, er Pease-begrænsningerne opkaldt efter tidligere rep. Don Pease (D-OH) kan begrænse eller udfase visse fradrag for hig h indkomstskatteydere. Pease-tærsklerne for 2016 er:

Hvis Pease-begrænsningerne gælder, reduceres summen af alle dine specificerede fradrag med det mindste af:

• 3% af AGI over gældende tærskel eller
• 80% af det specificerede fradrag, der ellers er tilladt for skatteåret.

Pease-begrænsninger gælder for velgørenhedsdonationer, fradrag for boliglån, statslige og lokale skattefradrag og diverse specificerede fradrag. De gælder ikke for medicinske udgifter, investeringsudgifter, spildtab og visse tab af tyveri og ulykker.

(Du kan læse mere om Pease-begrænsningerne, og hvordan de påvirker velhavende skatteydere her.)

Husk, at gulvet for medicinske udgifter forbliver 10% af den justerede bruttoindkomst (AGI) for de fleste skatteydere. Skatteydere over 65 år kan stadig bruge 7,5% gennem 2016 – men derefter forsvinder den foretrukne skattesats, og alle skatteydere er underlagt 10% gulvet.

Det personlige fritagelsesbeløb for 2016 er $ 4.050, hvilket er en stigning fra $ 4.000 i 2015. Fritagelsen er dog underlagt en udfasning, der begynder med justerede bruttoindkomster på $ 259.400 ($ 311.300 for ægtepar, der ansøger sammen). Det udfases fuldstændigt til $ 381.900 ($ 433.800 for ægtepar, der arkiverer i fællesskab.)

Udfasning gælder som følger:

I de forløbne år var AMT underkastet et sidste øjebliks forvrængning af Kongressen “patch” undtagelsen, men som en del af American Taxpayer Relief Act of 2012 (ATRA) justeres AMT-fritagelsesbeløbene permanent for inflation – det er derfor, du nu ser det på denne liste. AMT-fritagelsesbeløbene er som følger:

Børneskatten gælder for uindtjent indkomst for børn under 19 år og universitetsstuderende under 24 år. For 2016 er tærsklen for børneskatten – hvilket betyder mængden af uoptjent nettoindkomst, som et barn kan tage hjem uden at betale føderal indkomstskat – er $ 1.050. Alle uoptjente indkomster på mere end 2.100 $ beskattes med forældrenes skattesats.

Nogle skattefradrag justeres også for 2016. Nogle af de mest almindelige skattefradrag er:

• Earned Income Tax Credit (EITC). For 2016 er det maksimale disponible EITC-beløb 6.269 $ for skatteydere, der ansøger i fællesskab, der har 3 eller flere kvalificerede børn, op mod i alt 6.224 $ for skatteåret 2015. Indtægtsproceduren har en tabel, der giver maksimale kreditbeløb for andre kategorier, indkomstgrænser og udfasning.
• Barn & Afhængig plejekredit. For 2016 er værdien, der bruges til at bestemme det beløb, der kan refunderes, $ 3.000 (kreditbeløbet er ikke ændret). Husk, at dette er værdien af de udgifter, der bruges til at bestemme kreditten og ikke det faktiske kreditbeløb.
• Adoption Credit. For 2016 er den tilladte kredit for en adoption af et barn med særlige behov $ 13.460, og den maksimale kredit, der er tilladt for andre adoptioner, er mængden af kvalificerede adoptionsudgifter op til $ 13.460. Udfasninger gælder fra skatteydere med ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på over $ 201.920 og udfaset fuldstændigt for skatteydere med MAGI på $ 241.920 eller mere.
• Hope Scholarship CreditHope Scholarship Credit for 2016 forbliver et beløb svarende til 100% af kvalificeret undervisning og relaterede udgifter, der ikke overstiger $ 2.000 plus 25% af disse udgifter, der overstiger $ 2.000, men ikke over $ 4.000. Det betyder, at den maksimale tilladte Hope-stipendiekredit i 2016 er $ 2.500. Indkomstbegrænsninger gælder, og for 2016 sparker de ind for skatteydere med modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI), der overstiger $ 80.000 ($ 160.000 for en fælles returnering).
• Lifetime Learning Credit. Som med Hope Scholarship Credit gælder indkomstrestriktioner for Lifetime Learning Credit. For 2016 er det justerede bruttoindkomstbeløb, der anvendes af fælles arkivere til at bestemme reduktionen i Lifetime Learning Credit, $ 111.000, op fra $ 110.000 for skatteåret 2015.

Der blev også foretaget ændringer til visse skatter fradrag, udsættelser & undtagelser for 2016. Du finder nogle af de mest almindelige her:

• Fradrag for studielån. For 2016 er det maksimale beløb, som du kan tage som fradrag for renter, der er betalt på studielån, forbliver på $ 2.500. Udfasning gælder for skatteydere med ændret justeret bruttoindkomst (MAGI), der overstiger $ 65.000 ($ 130.000 for fælles afkast) og udfases fuldstændigt for skatteydere med modificeret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $ 80.000 eller mere ($ 160.000 eller mere for fælles afkast).
• Ekskludering af udenlandsk optjent indkomst. For skatteåret 2016 er den udenlandske lønindtægt 101,300 dollars, op fra $ 100,800 for skatteåret 2015.
• Fordele ved transport og parkering. For 2016 gælder den månedlige begrænsning for Den kvalificerede frynsegode ved transport forbliver på $ 130 for transport, men stiger til $ 255 for kvalificeret parkering, op fra $ 250 for skatteåret 2015.
• Medicinske opsparingskonti. For 2016 er deltagere, der kun har selvdækning på en medicinsk opsparingskonto, underlagt en årlig fradragsberettigelse, der ikke er mindre end $ 2.250 (op fra $ 2.200 for skatteåret 2015), men ikke mere end $ 3.350 (op fra $ 3.300 for skatteåret 2015) . For selvdækning forbliver det maksimale udgiftsbeløb på $ 4.450. For 2016-deltagere med familiedækning forbliver ordet for den årlige fradragsberettigelse som $ 4.450 (det samme som i 2015); dog kan fradragsberettigelsen ikke være mere end $ 6.700 (op $ 50 fra grænsen for skatteåret 2015). For familiedækning forbliver grænsen for udgifter uden lomme på 8.150 $ for skatteåret 2016, som det var for skatteåret 2015.

Du kan se, hvor tidlige forudsigelser for disse 2016-skattesatser er stablet her .

Flere leveomkostninger og andre justeringer er tilgængelige via Rev. Proc. 2015-53.

Og kig på grænserne for pensionsbidrag for 401 (k) planer i 2016 og mere, se Ashlea Ebeling’s relaterede stilling.