Gjorde du en feil på IRS Form 941? Finn ut hvordan du kan rette skjema 941-feil.
Korrigere skjema 941 for COVID-relaterte skattekreditter
En ansattes oppbevaringskreditt (ERC) er tilgjengelig for kvalifiserte arbeidsgivere for å holde ansatte på lønn. Lovgivningen i desember 2020 utvidet denne skattekreditten til 30. juni 2021 – noe som betyr at ERC kan kreves i første og andre kvartal 2021. Arbeidsgiveren bruker skjema 941 til å rapportere kvalifisert lønn for denne kreditten. Arbeidsgivere kan også bruke skjema 941 til å rapportere kvalifisert lønn for sykefravær og medisinske permisjoner. Den samme lovgivningen som utvidet ERC, forlenget også sykefravær og familiepermisjonskreditt til 31. mars 2021.
Skjema 941 er endret til 2020 for å omfatte ordrelinjer knyttet til denne skattekreditten.
Forsikre deg om at du bruker riktig versjon av skjema 941 og skjema 941-X. De siste revisjonene av disse skjemaene, datert juli 2020 (skjema 941) eller oktober 2020 (skjema 941-X), inkluderer linjeposter for å registrere inntekt for ansattes oppbevaringskreditt, sykefravær / familiepermisjonskreditt og andre COVID-relaterte skattekreditter.
Hva er skjema 941?
Internal Revenue Service (IRS) Form 941 er arbeidsgivers kvartalsvise selvangivelse. Den må arkiveres hvert kvartal av arbeidsgivere for å rapportere om inntektsskatt og FICA-skatt — Social Security and Medicare— som har blitt holdt tilbake fra ansattes «lønn. Det rapporterer også FICA-avgifter som arbeidsgiveren skal betale.
Form 941 er ikke et betalingsskjema. Den dokumenterer informasjonen du trenger for å gi skattemyndighetene om lønnsskatt og gjeld. Skjemaet inkluderer:
- De totale beløp som holdes tilbake fra ansattes lønn for både FICA-skatt og føderal inntektsskatt for forrige kvartal
- Betalte beløp av arbeidsgiveren for sin andel av FICA-avgifter
- Beløp som allerede er satt inn for disse lønnsavgiftene fra forrige kvartal
Skjema 941 må sendes inn til Internal Revenue Service innen 30 dager etter utgangen av hvert kvartal.
Bruk skjema 941-X til å korrigere skjema 941 feil
skjemaet du må bruke for å korrigere skjema 941-feil, er skjema 941-X. Hvis du sammenligner skjema 941 med skjema 941-X, vil du se at mye av skjema 941-X er en kopi av den originale skjemaet. Det er fordi skattemyndighetene utformet det på den måten. Dette skjemaet er en serie «X» -skjemaer som IRS har opprettet for å rapportere justeringer til de fleste arbeidsformularer, inkludert skjema 941.
Hva du kan rette opp med Skjema 941-X
Du kan bruke skjema 941-X til å korrigere:
- Lønn, tips og annen kompensasjon, og tilbakeholdt inntektsskatt fra disse betalingene
- Avgiftspliktige trygdlønn
- Avgiftspliktige trygdetips
- Avgiftspliktige Medicare-lønn og tips
- Avgiftspliktige lønninger og tips underlagt Ytterligere forskuddstrekk fra Medicare
- Kvalifisert skattefradrag for småbedrifter for økende forskningsaktiviteter
- Kreditt for COBRA premiehjelpsbetaling (COBRA premiehjelpsbetalinger blir faset ut, men du kan rette opp påstand ved å bruke 2017-revisjonen av skjema 941-X)
IRS definerer to forskjellige typer feil, og når du kan rette dem avhenger av type.
- Administrative feil er feil s overføring (blanding av tall) eller mattefeil som involverer unøyaktig rapportering av et beløp som er tilbakeholdt. Hvis du bare vil rette opp en administrativ feil, kan du gjøre det når som helst, med mindre det resulterer i underrapportert skatt eller overrapportert skatt.
- Du kan bare korrigere føderale kildefeil hvis du oppdager dem i samme kalenderåret betalte du lønnen. Du kan bare korrigere kildeforskuddstrekk hvis du også tilbakebetalt eller tilbakebetales.
Når forfaller skjema 941-X?
Forfallsdato for innlevering av skjema 941-X avhenger av når du oppdager en feil, og om du underrapporterte eller overrapporterte skatt.
Hvis du over -rapportert skatt, du kan foreta en rentefri justering på et fremtidig kvartalsvis 941-skjema, eller du kan sende inn et krav om refusjon eller reduksjon. Bruk skjema 843, krav om refusjon og anmodning om reduksjon. Prosessen er forskjellig, avhengig av når du arkiverer skjema 941-X.
Hvis du underrapporterte skatt, må du sende skjema 941-X og betale beløpet forfaller til forfallsdatoen for det spesifikke skjemaet 941 etter at du har oppdaget feilen. For eksempel hvis skjema 941 skulle forfalle 30. april (for første kvartal) og du finner feilen 30. juni (i andre kvartal) det året må du sende inn skjema 941-X og betale forfallet innen 31. juli, forfallsdato for skjema 941. for andre kvartal.
Prosessen du bruker for underrapporterte og overrapporterte beløp er komplisert. Bruk tabellen «Hvilken prosess bør du bruke?»på skjema 941-X for mer informasjon.
Hvordan skal jeg arkivere skjema 941-X?
Du kan sende e-post i Skjema 941-X. Postadressen avhenger av hvor virksomheten din ligger. Bruk denne listen på «Hvor skal du sende inn skatten» (for skjema 94-X) for å få riktig plassering.
Oversikt over skjema 941X
Skjema 941X har fem deler.
Del 1 spør om dette skjemaet er for justert avkastning eller for Du kan ikke sjekke begge deler.
Del 2 stiller noen spørsmål om hvorfor du arkiverer dette skjemaet og for å finne ut mer om du krever refusjon eller justering.
Del 3 kopierer det originale 941-skjemaet og ber deg korrigere delene som ble gjort feil. Du må inkludere det totale korrigerte beløpet, det tidligere rapporterte beløpet og Husk å sjekke matematikken når du fullfører denne delen.
Del 4 ber om en detaljert forklaring på hvorfor du gjør disse rettelsene.
Del 5 krever signaturen din og signaturen til en betalt forbereder hvis du brukte en.
Mer om skjema 941-X
Du kan bare bruke skjemaet i ett kvartal. Hvis du rapporterer feil i mer enn et kvartal, må du bruke et eget skjema for hver.
Hvis feilen din berørte tilbakeholdelse av arbeidstaker, må du innhente skriftlig samtykke fra hver berørte ansatt. Du må bekrefte denne uttalelsen:
«Jeg har en skriftlig uttalelse fra hver ansatt om at han eller hun ikke har gjort krav på (eller kravet ble avvist) og vil ikke kreve tilbakebetaling eller kreditt for overinnsamlingen. «
Hvis du ikke kan få skriftlig samtykke fra hver ansatt, kan du bare gjøre endringer i arbeidsgiverdelen.
Du må inkludere en detaljert forklaring på hvordan du bestemte rettelsene dine.
Se instruksjonene for skjema 941-X for mer informasjon om hvordan du fyller ut dette skjemaet.
Denne artikkelen er ment å gi deg en generell oversikt over dette form, men det er ikke ment å være skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Skjema 941-X er komplisert, og hver skattesituasjon er forskjellig. Få hjelp med dette skjemaet fra din skatteprofessor eller en lønnstjeneste. Du kan også ringe IRS Business and Specialty Tax Line på 1-800-829-4933, mandag-fredag fra 7 til 19. lokal tid.
