Bank Secrecy Act ble introdusert i 1970 og krever at finansinstitusjoner samarbeider med den amerikanske regjeringen for å bekjempe økonomisk kriminalitet. Også kjent som ‘Currency and Foreign Transactions Reporting Act’, er BSA først og fremst opptatt av å forhindre hvitvasking av penger, selv om den har blitt endret gjennom årene ved lovgivning som Patriot Act, som utvidet sitt omfang til å omfatte terrorfinansieringsaktiviteter.

BSA er ment å ikke bare hjelpe kampen mot hvitvasking, men å sikre at banker og finansinstitusjoner ikke brukes som verktøy for å legge til rette for det. Under BSA må institusjoner arbeide for å oppdage og overvåke potensiell hvitvaskingsaktivitet, og rapportere dem til myndighetene slik at håndhevingstiltak kan iverksettes.

Bankhemmelighetsloven administreres av Financial Crimes Enforcement Network (Fincen) som pålegger finansinstitusjoner en rekke overholdelsesforpliktelser. For å oppfylle disse forpliktelsene, bør toppledelsen sørge for at de har en detaljert forståelse av selve lovgivningen.

Overholdelse av Bank Secrecy Act: Hva du trenger å vite

For å oppnå samsvar med BSA må finansinstitusjoner navigere i en rekke regulatoriske krav som fokuserer på rapportering til, og kontakt med myndighetene, og å bygge interne bekjempelse av hvitvaskingskontroller. Denne prosessen innebærer følgende viktige hensyn:

AML Compliance Program

BSA krever at finansinstitusjoner hver utvikler et anti-hvitvaskingsprogram (AML). Et effektivt BSA-AML-samsvarsprogram bør tilpasse de unike behovene til finansinstitusjonen den betjener, inkludert risikoprofilen den står overfor. Hovedelementene i et AML-overholdelsesprogram er som følger:

• Interne systemer og kontroller: Et AML-program bør bygges rundt et sett med skriftlige retningslinjer og prosedyrer , designet for å hjelpe ansatte med å oppdage og overvåke hvitvaskingsaktiviteter og økonomisk kriminalitet.
• Compliance Officer: En hovedansatt bør utnevnes til å overvåke utviklingen og implementeringen av institusjonens program. I tillegg til å gi tilsyn med internkontroll, er Compliance Officer ansvarlig for å arrangere uavhengige revisjoner og undersøkelser av institusjonenes AML-overholdelsesprogram.
• BSA-opplæring: Grunnleggende opplæring i BSA-AML-overholdelse bør gis til alle ansatte. Ansatte med større ansvarsnivå kan trenge avansert opplæring eller sertifisering.
• Uavhengige revisjoner: Det bør opprettes en regelmessig tidsplan for uavhengige revisjoner for å teste den pågående effekten av et AML-program. Revisjon må utføres av kvalifiserte tredjeparter.

Rapportering & Registrering

BSA involverer mange rapporterings- og arkiveringsforpliktelser til FinCen, som er knyttet til spesifikke risikoprofiler . Disse forpliktelsene inkluderer:

• Valutatransaksjonsrapporter (CTR): Valutatransaksjonsrapporter må arkiveres for kontanttransaksjoner som overstiger $ 10 000. Dette kravet gjelder bare fysisk utveksling av penger (kontanter og papir) mellom personer.
• Skjema 8300: Visse virksomheter, for eksempel bilforhandlere, kunstgallerier eller forsikringsselskaper, som mottar mer enn $ 10.000 i kontanter i en enkelt transaksjon, eller i flere relaterte transaksjoner innen 24 timer, må sende inn skjema 8300.
• Mistenkelige aktivitetsrapporter (SAR): Transaksjoner som involverer mistenkte BSA-brudd, eller terroristfinansieringsaktiviteter, og som tilsammen mer enn $ 5000 , må være detaljert i en mistenkelig aktivitetsrapport. SAR-er kan frivillig arkiveres for mistenkelig transaksjon under terskelen $ 5000.
• Utenlandske bank- og finansregnskapsrapport (FBAR): Et årlig arkivkrav for enkeltpersoner som har kontoer i utenlandske banker på $ 10 000 og over. Mens FBAR vanligvis arkiveres av kontoinnehaveren, må finanspersoner som arkiverer på vegne av en klient registrere seg for å arkivere som institusjon.

Flertallet av FinCen-rapportene må nå arkiveres elektronisk ved hjelp av BSA e-Filing-systemet: organisasjoner må søke FinCen om et brukernavn og passord før de kan bruke systemet.

I tillegg til BSA-arkiveringskrav, må finansinstitusjoner føre detaljert oversikt over mistenkte aktiviteter. Spesielt må institusjoner føre en logg over kjøp av monetære instrumenter (for eksempel en bank, reisesjekker og kasserer) på mellom $ 3000 – $ 10.000. I disse tilfellene må loggen registrere og verifisere identiteten til kjøperne, og samle verdien av transaksjonene.

Hva er viktigheten av overholdelse av bankhemmelighetsloven?

For å oppnå BSA-samsvar viser en finansinstitusjon sin forpliktelse til å hjelpe politimyndigheter med å håndtere økonomisk kriminalitet, og bidrar til et bredere klima av rettferdighet og rettferdighet.

Den amerikanske regjeringen er forpliktet til å bekjempe hvitvasking av penger, og innfører som sådan lovbestemte straffer for BSA-brudd – som kan variere fra $ 10 000 dollar for journalføringskrenkelser, til over $ 200 000 for mer alvorlige overtredelser. I spesielt alvorlige tilfeller kan bøter komme opp i millioner og til og med milliarder dollar: I 2018 ble US Bancorp bøtelagt 613 millioner dollar for BSA-brudd, mens HSBC i 2012 betalte rekordhøye 1,9 milliarder dollar som oppgjør for hvitvaskingsaktiviteter.

Utover de økonomiske konsekvensene av manglende overholdelse, kan institusjoner som bryter BSA medføre mye større omdømmeskade og miste tilliten til både kunder og kunder og deres ansatte. Mens innsatsen for å overholde BSA representerer en kontinuerlig administrativ utfordring, er det visse bransjeverktøy som dataanalyseprogrammer og automatisering av programvare som er tilgjengelige for å gjøre prosessen enklere.