401 (k) 계획이란 무엇입니까?

401 (k) 플랜은 많은 고용주가 직원에게 제공하는 세금 혜택이있는 확정 기여 형 은퇴 계좌입니다. 미국 국세 법 섹션의 이름을 따서 명명되었습니다. 근로자는 자동 급여 원천 징수를 통해 401 (k) 계정에 기부 할 수 있으며 고용주는 이러한 기부금의 일부 또는 전부를 일치시킬 수 있습니다. 전통적인 401 (k) 계획의 투자 수입은 일반적으로 퇴직 후 직원이 해당 돈을 인출 할 때까지 세금이 부과되지 않습니다. Roth 401 (k) 요금제에서 인출은 면세 일 수 있습니다.

401 (k) 플랜의 작동 방식

401 (k) 계정에는 두 가지 기본 유형이 있습니다. 기존 401 (k) 계정과 Roth 401 (k) 계정 (때로는 “지정된 Roth 계정이라고도 함) . “두 가지는 여러면에서 비슷하지만 세금이 다른 방식으로 부과됩니다. 근로자는 두 가지 유형의 계정을 가질 수 있습니다.

401 (k)에 기여 ) 계획

A 401 (k)는 정의 된 기여 계획으로 알려진 것입니다. 직원과 고용주는 국세청 (IRS)에서 정한 금액 한도까지 계좌에 기부 할 수 있습니다. 대조적으로, 전통적인 연금은 확정 급여 제도라고합니다. 고용주는 퇴직시 직원에게 특정 금액을 제공 할 책임이 있습니다.

최근 수십 년 동안 , 401 (k) 계획이 더욱 풍부 해졌고, 고용주가 퇴직을위한 저축의 책임과 위험을 직원에게 이전함에 따라 전통적인 연금은 점점 더 드뭅니다.

직원들도 마찬가지입니다. 고용주가 제공하는 선택에서 401 (k) 계정 내에서 특정 투자를 선택할 책임이 있습니다. 이러한 오퍼링에는 일반적으로 주식 및 채권 뮤추얼 펀드뿐만 아니라 해당 사람이 은퇴를 예상 할 때 위험 측면에서 적절한 주식과 채권을 혼합 한 목표 날짜 펀드가 포함됩니다. 여기에는 보험 회사에서 발행 한 보장 된 투자 계약 (GIC) 및 때로는 고용주의 자체 주식도 포함될 수 있습니다.

기부 한도

최대 금액 직원 또는 고용주가 401 (k) 계획에 기여할 수 있습니다. 인플레이션을 고려하여 주기적으로 조정됩니다. 2020 년과 2021 년 현재 직원 기여에 대한 기본 한도는 50 세 미만 근로자의 경우 연간 $ 19,500, 50 세 이상 근로자의 경우 $ 26,000입니다. ($ 6,500 캐치 업 기부 포함).

고용주도 기부하는 경우 또는 직원이 기존 401에 추가로 공제되지 않는 세후 기부를하기로 선택한 경우 (k) 계정 (계획에서 허용하는 경우)-2021 년 50 세 미만 근로자의 총 직원 / 고용주 기여금은 $ 58,000 또는 직원 보상의 100 % 중 더 낮은 금액으로 제한됩니다. 50 세 이상인 경우 2021 년에 다시, 한도는 $ 64,500입니다.

고용주 매칭

직원 cont과 일치하는 고용주 ributions는 그 일치를 계산하기 위해 다른 공식을 사용합니다. 일반적인 예는 직원이 급여의 특정 비율까지 기여하는 1 달러당 50 센트 또는 1 달러입니다. 재정 고문은 종종 직원들이 전체 고용주 일치를 얻기 위해 401 (k) 계획에 최소한 충분한 돈을 기부하도록 권장합니다.

Traditional and Roth 401 ( k)

원하는 경우 (그리고 고용주가 두 가지 선택을 모두 제공하는 경우) 직원은 기부금을 분할하여 기존 401 (k)에 일부 자금을, 일부는 Roth 401 (k)에 투자 할 수 있습니다. 그러나 두 가지 유형의 계정에 대한 총 기여도는 한 계정의 한도를 초과 할 수 없습니다 (예 : 2020 년과 2021 년의 $ 19,500 (50 세 미만인 경우)).

401 (k)에서 인출

참가자는 돈이 401 (k)에 들어가면 벌금없이 인출하기 어려울 수 있음을 기억해야합니다.

“퇴직 전에 발생할 수있는 비상 사태와 비용을 위해 외부에서 충분히 저축해야합니다.”라고 Revere Asset Management Inc.의 CFA® 사장 인 Dan Stewart는 말합니다. 텍사스 주 달라스에서.”필요한 경우 쉽게 액세스 할 수없는 곳에 모든 저축을 401 (k)에 넣지 마십시오.”

401 (k) 계정의 수입은 세금입니다. -전통적인 401 (k)의 경우 연기되고 Roths의 경우 면세. 전통적인 401 (k)의 소유자가 인출을하면 그 돈 (과세되지 않은)은 경상 소득으로 과세됩니다. Roth 계정 소유자 (플랜에 기부 한 금액에 대해 이미 소득세를 납부 한 사람)는 특정 요건을 충족하는 한 인출에 대해 세금을 내지 않아도됩니다.

전통적 소유주와 Roth 401 (k) 소유주 모두 인출을 시작할 때 최소 59½ 세이거나 IRS에서 명시한 다른 기준 (예 : 완전 및 영구적 장애)을 충족해야합니다. 그렇지 않으면 일반적으로 빚진 다른 세금에 추가로 10 %의 조기 분배 과태료가 부과됩니다.

2020 년 특별 변경 사항

2020 년 3 월 27 일에 법으로 서명 된 2 조 달러의 코로나 바이러스 긴급 자극 법안은 코로나 바이러스 전염병의 영향을받은 사람들이 일반적으로 빚지고있는 10 % 조기 배포 벌금없이 최대 10 만 달러의 고난 분배를 허용합니다. 또한 계정 소유자는 현재 연도에 IRS에 납부해야하는 세금이 아니라 인출시 납부해야하는 세금을 3 년 내에 납부해야합니다.

필수 최소 분배금

두 유형의 계정도 필수 최소 분배의 대상이됩니다. RMD. (인출은 종종 IRS 용어로 “분배”라고합니다.) 72 세 이후 계정 소유자는 당시의 기대 수명을 기준으로 IRS 표를 사용하여 401 (k) 계획에서 지정된 비율 이상을 인출해야합니다 ( 2020 년 이전에 RMD 연령은 70½ 세였습니다.)

아직 일하고 있고 계정이 현재 고용주와 함께있는 경우에는 RMD

전통적인 401 (k)의 분배는 과세됩니다. Roth 401 (k)의 적격 인출은 그렇지 않지만 401 (k) 계정에있는 면세 성장을 잃게됩니다.

2020 년 특별 변경 사항

CARES 법 (CARES Act)으로 알려진 코로나 바이러스 부양 패키지는 2020 년에 은퇴 계좌에서 RMD를 중단했습니다. 이로 인해 해당 계좌는 주식 시장 침체에서 회복 할 수있는 시간을 더 많이 확보 할 수 있으며,이를 내버려 둘 수있는 은퇴자는 의무적 인출에 대해 과세되지 않는 세금 감면.

기존 401 (k) 대 Roth 401 (k)

401 (k) 계획시기 1978 년에 처음 출시되었으며 회사와 직원들은 단 하나의 선택을 할 수있었습니다 : 전통적인 401 (k). 그 후 2006 년에 Roth 401 (k)가 도착했습니다. Roths는 주 후원자 인 전 미국 델라웨어 상원 의원 William Roth의 이름을 따서 명명되었습니다. Roth IRA를 가능하게 한 1997 년 법안에서.

R 다른 401 (k)는 따라 잡는 데 약간 느 렸으며 많은 고용주가 현재 제공합니다. 따라서 직원이 가장 먼저 내려야하는 결정은 Roth와 Traditional 사이입니다.

일반적으로 은퇴 후 한계 세율이 낮아질 것으로 예상되는 직원은 전통적인 401 (k)를 선택하고 즉각적인 세금 감면 혜택을 누리십시오. 반면에 더 높은 계층에 속할 것으로 예상되는 직원은 나중에 세금을 피할 수 있도록 Roth를 선택할 수 있습니다. 예를 들어 Roth는 현재 연봉이 상대적으로 낮지 만 시간이 지남에 따라 상당히 상승 할 가능성이있는 젊은 근로자에게 적합한 선택 일 수 있습니다.

또한 중요합니다. 특히 Roth가 성장할 수있는 해는 인출에 대한 세금이 없다는 것입니다. 즉, 수십 년 동안 계좌에있는 동안 기부로 벌어 들인 모든 돈도 세금이 부과되지 않습니다.

지금부터 수십 년 후 세율이 얼마가 될지 예측할 수 있지만 401 (k) 유형 모두 확실한 것은 아닙니다. 이러한 이유로 많은 재정 고문은 사람들이 자신의 베팅을 헤지하고 각각의 돈을 투자 할 것을 제안합니다.

특별 고려 사항 : 떠날 때 직무

직원이 401 (k) 계획을 갖고있는 회사를 떠날 때 일반적으로 네 가지 옵션이 있습니다.

1. 돈을 인출합니다.

직원이 의료비와 같은 긴급한 목적으로 현금을 절대적으로 필요로하지 않는 한 이는 일반적으로 나쁜 생각입니다.돈이 인출 된 해에 과세 될뿐만 아니라, 직원이 59½ 이상이거나, 완전히 영구적으로 장애가 있거나, 예외에 대한 다른 IRS 기준을 충족하지 않는 한 추가 10 %의 조기 분배 세가 부과 될 수 있습니다. 이 규칙은 위에서 언급 한 바와 같이 COVID-19 대유행의 영향을받는 사람들을 위해 2020 년에 일시 중지되었습니다.

Roth IRA의 경우 직원 “의 기부금은 언제라도 과세없이 인출 될 수 있지만, 직원이 59½ 미만이고 계정을 보유한 지 5 년 미만인 경우 소득에 과세됩니다. 그리고 직원이 인출 할 수있는 경우에도 세금이 면제되면 은퇴 저축액이 줄어들 것이며 나중에 후회할 수도 있습니다.

2. IRA로 롤오버

예를 들어 중개 회사 또는 뮤추얼 펀드 회사의 IRA로 돈을 이동함으로써 직원은 즉각적인 세금을 피하고 계정의 세금 우대 상태를 유지할 수 있습니다. What “sm 또는 직원은 고용주의 계획보다 IRA에서 더 넓은 범위의 투자 선택권을 가질 가능성이 높습니다.

IRS는 롤오버 및 이를 달성하는 방법과이를 위반하는 것은 비용이 많이들 수 있습니다. 일반적으로 돈을 받기 위해 줄을 서있는 금융 기관은 그 과정을 기꺼이 도와주고 실수를 피할 것입니다.

3. 그대로 두십시오. 구 고용주

대부분의 경우 고용주는 퇴사하는 직원이 이전 계획에 401 (k) 계정을 무기한으로 유지하도록 허용합니다. 직원이 더 이상 기여할 수는 없지만 일반적으로 적용됩니다. 최소 $ 5,000 상당의 계좌에 — 소액 계좌의 경우 고용주는 직원에게 돈을 다른 곳으로 옮길 수밖에없는 선택권을 줄 수 있습니다.

이전 고용주의 계획이 잘 관리되고 직원이 제공하는 투자 선택에 만족한다면 이치에 맞을 수 있습니다. 위험은 경력 과정에서 직장을 바꾸는 직원이 오래된 401 (k) 계획의 흔적을 남기고 하나 이상의 계획을 잊어 버릴 수 있다는 것입니다. 상속인도 계정의 존재를 알지 못할 수 있습니다.

4. 새 고용주로 옮기기

일부 회사에서는 새 직원이 기존 401 (k)를 자신의 계획에 추가했습니다. IRA 롤오버와 마찬가지로 계정의 과세 유예 상태를 유지하고 즉각적인 세금을 피할 수 있습니다. 직원이 롤오버 IRA 관리와 관련된 투자 결정을 내리는 데 익숙하지 않고 퇴사하려는 경우 현명한 조치가 될 수 있습니다. 일부 작업은 새 계획의 관리자에게 있습니다.

또한 직원이 72 세에 가까워지면 401 (k)에있는 돈에 유의하세요. 현재 고용주는 RMD의 적용을받지 않습니다. 돈을 옮기면 더 많은 은퇴 자산을 보호 할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

401 (k) 플랜이란 무엇이며 어떻게합니까? 작업?

401 (k) 플랜은 직원이 급여의 일부를 세금 혜택 방식으로 저축 할 수있는 확정 기여 형 퇴직 계좌입니다. 401 (k) 플랜에서 벌어 들인 돈은 직원이 퇴직 할 때까지 세금이 부과되지 않습니다.이 때 소득은 일반적으로 근로 기간보다 적습니다. 또한 401 (k) 플랜을 통해 고용주는 직원이 기부 한 금액의 일부를 일치시켜 퇴직 기금을 더 빨리 늘릴 수 있습니다.

401 ( k) 계획?

일반적으로 401 (k) 플랜은 직원이 은퇴를 위해 저축 할 수있는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 그러나 401 (k) 계획이 가능한 최선의 선택인지 여부는 직원의 개별 목표와 상황에 따라 다릅니다. 그 밖의 모든 것이 동일하다면, 고용주가보다 관대 한 기여도 매칭 프로그램을 제공한다면 직원은 401 (k) 계획에 참여하여 더 많은 것을 얻을 수 있습니다. 반면에 직원이 은퇴 한 후에도 높은 소득을 올릴 것이라고 생각한다면 401 (k) 플랜은 덜 매력적으로 보일 수 있습니다.

얼마나 많은가 급여 중 401 (k) 계획에 기여할 수 있습니까?

직원이 401 (k) 계획에 기여할 수있는 금액은 인플레이션에 보조를 맞추기 위해 매년 조정됩니다. 2020 년과 2021 년 한도는 50 세 미만 근로자의 경우 연간 $ 19,500, 50 세 이상 근로자의 경우 $ 26,000입니다. 직원이 고용주로부터의 매칭 기부금으로 혜택을받는 경우, 직원과 고용주 모두의 합산 기부금은 $ 58,000 또는 해당 연도에 대한 직원 보상의 100 % 미만으로 제한됩니다.