퇴직 저축 자들이 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, ETF 등의 기존 상품 이외의 투자를 선택할 수 있다는 사실을 인식하고 있습니다. , 개인 퇴직 계좌 (IRA) 내의 CD.

자기 주도형 IRA (SD-IRA)를 사용하면 부동산, 귀금속, 지폐, 세금 유치권에 투자 할 수 있습니다. 증서, 사모, 그리고 더 많은 투자 옵션.

그러나 이것이 반드시 은퇴 저축을위한 최선의 선택임을 의미하지는 않습니다. 다음은 IRA를 사용하여 부동산을 구매할 때 알아야 할 몇 가지 중요한 사항입니다.

자기 주도형 IRA 란 무엇입니까?

자기 주도형 IRA는 관리인이 은퇴 계좌에서 허용되는 광범위한 투자를 허용하는 전통적인 IRA 또는 Roth IRA입니다. 이러한 대안 중 하나 인 부동산 투자는 자기 주도형 IRA를 사용하여 임대 부동산을 구입하려는 많은 사람들에게 매력적입니다.

IRA 관리인은 기록 보관 및 IRS보고 요구 사항을 담당하는 금융 기관입니다. 매년 투자를 정확하게 평가하고 IRA 관리인에게 그 가치를보고해야합니다. 여기에서 “자기 주도”측면이 필요합니다.

자기 주도형 IRA로 부동산 구매

자기 주도형 IRA로 부동산을 구매하려는 경우 먼저 설정해야합니다. 몇몇 평판이 좋은 회사는 개인 투자자에게 자체적으로 자기 주도형 퇴직 계정을 설정할 수있는 기능을 제공합니다.

그러나 자기 주도형 IRA의 복잡한 특성으로 인해 , 가지고있는 것이 도움이됩니다 IRS 세금 코드를 통해 작업 할 때 매우 필요한 지침을 제공 할 관리인.

일부 IRA 관리인은 다른 관리인보다 더 복잡한 수수료 구조를 가지고 있습니다. 따라서 숙제를하고 전체 투자 수익에 영향을 미칠 잠재적 인 수수료와 비용을 모두 검토하는 것이 중요합니다.

대부분의 경우에도 권장됩니다. 투자 자산을 보유 할 유한 책임 회사 (LLC) 또는 기타 법인을 설립합니다.

자기 주도형 IRA를 사용하는 경우 모든 유지 관리 및 매년 현금을 추가 할 필요가 없습니다.

IRA에서 투자 부동산 소유의 이점

아마도 부동산 구매를위한 자기 주도적 IRA는 잠재적 인 세금 혜택에서 발견됩니다. IRA에 대한 모든 투자의 경우와 마찬가지로 인출을받는 날까지 세금 이연 소득의 혜택을받습니다.

또는 투자 보유가 Roth IRA에있는 경우 , 투자 이익은 면세로 누적되며 면세로 인출 할 수 있습니다.

자금을 인출하려면 59 1/2 세가 될 때까지 기다려야합니다. 그렇지 않으면 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 이 인출은 세금 보고서에 경상 소득으로 포함됩니다.

그러나 활성 투자자는 자산을 구매, 판매 또는 뒤집을 수 있으며 자금을 한 프로젝트에서 다른 프로젝트로 이동할 수 있습니다. IRA의 과세 유예 상태.

IRA에서 부동산을 소유하는 또 다른 이점은 친숙 함입니다. 투자자의 관심은 종종 글로벌 시장의 불확실성에 의해 촉발되며, 이로 인해 투자자가 더 많은 현지 투자에 집착 할 수 있습니다. 자기 주도적 IRA는 귀하가 알고 이해하는 투자에 투자 할 수있는 능력을 제공합니다.

잠재적 인 단점 및 위험

자기 주도적 IRA, 귀하는 부동산 자체에 대해 필요한 실사를 수행 할 책임이 있습니다. 부동산 전문가이거나 경험이 풍부한 투자자라면 IRA에 투자하는 부동산의 매력적인 특징이 될 수 있습니다.

그러나 당신이 정통한 부동산 투자자가 아니라면 그것은 쉽게 잘못된 투자 결정으로 이어 지거나 사기에 취약해질 수 있습니다. 증권 거래위원회는 자기 주도형 IRA와 사기 위험에 대한 투자자 경보를 발표했습니다.

자기 주도형 IRA에서 부동산 소유의 가장 큰 위험 중 하나입니다. 다각화의 잠재적 부족입니다. 많은 투자자들이 다양한 부동산 투자 포트폴리오를 만드는 데 필요한 현금이 부족합니다.

유동성은 IRA 내에서 부동산에 투자 할 때 또 다른 큰 관심사입니다.은퇴 기간 동안 돈이 필요한 경우 분배를위한 투자 가치에 접근하지 못할 가능성이 항상 있습니다.

Self-Directed IRA Tax 피해야 할 함정

IRA에서 부동산을 소유하면 Roth IRA가 면세 성장 잠재력을 제공하지만 투자를 과세 유예 방식으로 성장시킬 수 있습니다.

하지만 규칙을 따르지 않으면 잘못된 방식으로 부동산을 구입하고 IRA 자격을 박탈하고 과세 대상 이벤트를 만들 수 있습니다.

IRA 소유권 투자 재산의 일부는 재산이 손실로 운영되는 경우 부동산 투자자에게 제공되는 세금 혜택의 일부를 잃습니다. 또한 IRA 소유 부동산에 대한 감가 상각을 청구 할 수 없습니다.

IRA를 사용하여 별장이나 기본 또는 보조 거주지를 구매할 계획이라면 다시 생각해보십시오. 부동산과 관련된 자기 주도적 IRA 투자 거래는 모두 정상 거래 여야합니다.

즉, 자기 주도적 IRA에서는 자기 거래 또는 개인적 거래가 허용되지 않습니다. 이 규칙은 직계 가족에게도 적용됩니다. 가족 구성원 (또는 본인)으로부터 부동산을 구입하거나 판매하는 경우 과세 대상 이벤트가 생성됩니다.

관련 없음 사업 소득세 (UBIT)는 또 다른 잠재적 인 세금 문제입니다. 모기지를 사용하여 투자 부동산을 구매하려는 경우이 세금에 특히주의하는 것이 중요합니다.

전통적인 IRA에서는 70 1/2 세가되면 필요한 최소 배분을 받아야합니다. IRA에서 부동산을 소유하고있는 경우 매년 작은 덩어리로 부동산을 매각하는 것이 매우 어렵습니다. , 필요한 분배를 충당하기 위해 IRA 계정에 충분한 현금을 보유해야합니다. 그렇지 않으면 세금 문제가 발생합니다.