La compilazione del modulo IRS 1040 non significa solo calcolare tutte le fonti di reddito anno. Registra i pagamenti delle tasse anche nelle righe da 25 a 32 della dichiarazione dei redditi per il 2020. Il totale viene calcolato alla riga 33 e viene applicato al totale delle imposte dovute. Risulteranno in un pagamento in eccesso, il che significa che riceverai un rimborso, o in un pagamento in difetto, quindi dovrai un saldo.
Pagamenti fiscali che appaiono su questi le righe includono la ritenuta alla fonte, i pagamenti delle imposte stimati, il credito d’imposta sul reddito guadagnato, la ritenuta previdenziale in eccesso, il credito d’imposta aggiuntivo per i figli e qualsiasi pagamento che potresti aver effettuato se hai chiesto un’estensione del tempo per la presentazione.
Il modulo 1040 del 2020 è significativamente diverso da quelli utilizzati per gli anni fiscali 2017 e precedenti. L’IRS è stato ridisegnato tre volte a partire dal 2018. Tutte le linee e le caselle qui citate si riferiscono alla versione 2020 del modulo.
Riga 25a: Trattenuta su W-2 e 1099
Raccogliere i moduli W-2 e gli estratti conto 1099 per l’anno. Guarda la casella 2 sui W-2 e la casella 4 sui tuoi 1099. Entrambi dovrebbero essere intitolati “Federal Income Tax Withheld”.
Le cifre in questi riquadri riportano quanto è stata trattenuta l’imposta sul reddito fr om il tuo reddito nel corso dell’anno. Sommare tutti questi importi e segnalare il totale alle righe 25a o 25b del modulo 1040.
Le tasse in genere non vengono trattenute dal 1099 reddito, quindi è probabile che la casella 4 di questo modulo sia vuota.
Allega una copia del modulo W-2 all’inizio del il tuo 1040 se presenti una restituzione cartacea anziché in formato elettronico. Altrimenti, l’IRS ne ha già una copia perché anche il tuo datore di lavoro ne presenta una. Dovresti allegare anche una copia di ciascuno dei tuoi moduli 1099, se ne hai.
Trattenuta sul reddito 1099
L’imposta sul reddito non viene trattenuta da 1099 nella maggior parte dei casi, ma alcune fonti di reddito da cui potrebbe derivare includono:
- 1099-G, riquadro 4: ritenuta sul reddito da disoccupazione
- 1099-R, casella 4: ritenuta sul reddito da pensione
- SSA-1099, casella 6: ritenuta sui benefici della previdenza sociale
- 1099-INT, casella 4: ritenuta sul reddito da interessi
- 1099-DIV, riquadro 4: Ritenuta sul reddito da dividendi
- 1099-NEC, riquadro 4: Ritenuta su compensi vari e non dipendenti
Riga 27: Credito d’imposta sul reddito guadagnato
L’importo del Credito d’imposta sul reddito guadagnato che hai diritto va alla riga 27 del tuo modulo 1040 2020, se sei idoneo. Puoi completare Schedule EIC per determinare l’importo del tuo credito.
I crediti d’imposta si comportano esattamente come i pagamenti che hai effettuato. Derivano dall’obbligo fiscale dollaro per dollaro. Alcuni sono anche rimborsabile, quindi l’IRS ti invierà tutto il denaro rimanente dopo aver cancellato ciò che devi.
Dovresti inserire l’importo di un’elezione di pagamento di combattimento non tassabile anche sulla riga 18a.
Riga 28: Credito d’imposta aggiuntivo per bambini
Rivendicazione del Child Tax Credit è un processo in due fasi. Devi prima assicurarti di essere idoneo rispondendo alle domande nelle Istruzioni per il modulo 1040. Il tuo credito d’imposta per figli a carico iniziale può essere ridotto di qualsiasi imposta dovuta, ma potresti essere in grado di richiedere il saldo come credito d’imposta aggiuntivo per bambini completando e compilando il modulo 8812.
Completa il modulo 8812 per scoprire se sei idoneo e, in caso affermativo, a quale credito hai diritto. Inseriscilo on line 28 del tuo 1040.
Riga 29: American Opportunity Tax Credit
L’American Opportunity Tax Credit riguarda le spese educative che hai pagato per conto tuo, tuo coniuge, o uno dei tuoi familiari a carico. Puoi calcolarlo compilando il modulo 8863. L’importo del credito a cui hai diritto appare nella riga 8 del modulo 8863 e dovresti inserire tale importo nella riga 29 della dichiarazione dei redditi 1040.
Riga 26: Pagamenti fiscali stimati
Sommare i pagamenti fiscali stimati trimestrali effettuati durante l’anno. Potresti averlo fatto perché ti aspettavi di dover più dell’importo della tua trattenuta, forse a causa del reddito da lavoro autonomo, degli interessi o dei dividendi. Includi qualsiasi parte dei rimborsi degli anni precedenti che hai scelto di applicare per l’obbligo fiscale dell’anno in corso.
Inserisci questo totale nella riga 12d dell’Allegato 3, che accompagna la dichiarazione dei redditi del 2020 e trasferire il totale alla riga 31 del tuo 1040.
Riga 31: Net Premium Tax Credit
Questo è un altro credito che deve essere inserito nell’Allegato 3. Ha lo scopo di rimborsarti una parte dei premi dell’assicurazione sanitaria che hai pagato se hai acquistato la tua polizza attraverso il Mercato delle assicurazioni sanitarie.Completa il modulo 8962 per determinare se sei idoneo per il credito d’imposta premium e, in tal caso, a quanto credito hai diritto.
L’importo del tuo credito va sulla riga 8 dell’Allegato 3 e il totale dalle righe 8 alla 12f dell’Allegato 3 viene trasferito alla riga 31 del modulo 1040 2020.
Riga 31: importo pagato con estensione a File
Inserisci l’importo nella riga 9 dell’Allegato 3 se hai chiesto un’estensione automatica per presentare la dichiarazione dei redditi inviando il modulo 4868 all’IRS e se hai effettuato un pagamento quando hai inviato il modulo Anche questo viene trasferito con il totale dalle righe 8 alla 12f alla riga 31 del tuo 1040.
Puoi saltare questa riga se non hai richiesto un’estensione o non hai effettuato un pagamento con la tua estensione.
Riga 31: Excess Social Security Tax
La tassa di previdenza sociale in eccesso viene calcolata in base ai limiti fiscali massimi annuali di sicurezza sociale. La tassa massima per la previdenza sociale era $ 8.537,40 all’anno nel 2020, che rappresenta il 6,2% del salario imponibile fino a quell’anno: $ 137.700. Il tuo datore di lavoro lo compenserebbe e pagherebbe un altro 6,2%.
Non devi pagare la tassa di previdenza sociale sui salari oltre la base salariale, almeno per l’anno in corso. Tuttavia, la ritenuta ricomincia il 1 ° gennaio del nuovo anno.
Questo limite massimo può aumentare ogni anno, quindi assicurati di ottenere il diritto numero per l’anno per il quale si presenta la dichiarazione dei redditi.
Puoi scoprire quanto hai pagato alla Social Security selezionando la casella 4 su tutti i tuoi estratti conto W-2 2020. Somma gli importi che appaiono in questa casella se hai più W-2, quindi confronta il tuo totale con la tassa massima di previdenza sociale per l’anno. Puoi richiedere l’eccedenza come rimborso se il totale supera il massimo. L’eccedenza è la tua ritenuta previdenziale totale meno il massimo.
Inseriscilo nella riga 10 dell’Allegato 3 e trasferisci il totale dall’Allegato 3 alla riga 31 del tuo Modulo 1040. Puoi saltare questa riga se il totale è inferiore al massimo.
Riga 31: Credito per l’imposta federale sui combustibili
Rapporto del modulo 4136 tasse federali pagate sulla benzina e altri combustibili se usavi il carburante per tutti fini non imponibili. L’importo del pagamento viene visualizzato a pagina 4, riga 17 del modulo, ed è inserito anche nella riga 11 dell’Allegato 3. Il totale di questa sezione del programma viene trasferito alla riga 31 del modulo 1040 2020.
I tuoi pagamenti totali
Somma tutti gli importi che appaiono nelle righe da 16 a 32 del Modulo 1040. Riporta il totale alla riga 33. Questo importo rappresenta il totale dei tuoi pagamenti fiscali l’anno.
