Che cos’è un’imposta sui salari?

Un’imposta sui salari è una percentuale trattenuta dalla paga di un dipendente da un datore di lavoro che la paga al governo per conto del dipendente. L’imposta si basa su salari, stipendi e mance pagate ai dipendenti. Le imposte federali sui salari vengono detratte direttamente dai guadagni del dipendente e pagate all’Internal Revenue Service (IRS).

Negli Stati Uniti, il termine tasse federali sui salari si riferisce alle tasse detratte per finanziare i programmi Medicare e Social Security. Questi sono etichettati come MedFICA e FICA sulle buste paga. L’imposta sul reddito federale, anch’essa trattenuta dagli stipendi dei dipendenti, va nel fondo generale del Tesoro degli Stati Uniti.

La maggior parte degli stati e alcune città e contee impongono anche tasse sul reddito e questi importi vengono pagati direttamente nelle loro casse. Inoltre, i datori di lavoro, ma non i dipendenti, pagano anche le tasse federali di disoccupazione per ciascuno dei loro dipendenti.

A differenza dell’imposta sul reddito degli Stati Uniti, che è un’imposta progressiva, le imposte sui salari vengono applicate solo fino a un certo limite annuale. Qualsiasi reddito che supera tale limite, fissato a $ 137.700 nel 2020, non è tassato, rendendo l’imposta sui salari degli Stati Uniti un’imposta regressiva.

Capire le tasse sui salari

Le tasse sui salari oltre alle imposte sul reddito sono raccolte dalle autorità federali e da alcuni governi statali in molti paesi, inclusi gli Stati Uniti, queste detrazioni fiscali sui salari sono dettagliate sulla busta paga di un dipendente. L’elenco dettagliato indica quanto viene trattenuto per le imposte sul reddito federali, statali e municipali, nonché gli importi raccolti per i pagamenti Medicare e Social Security.

I governi utilizzano i proventi delle imposte sui salari per finanziare programmi specifici tra cui previdenza sociale, assistenza sanitaria e risarcimento dei lavoratori. I governi locali possono raccogliere un’imposta sui salari relativamente bassa per mantenere e migliorare le infrastrutture e i servizi locali, inclusi i primi soccorritori, la manutenzione delle strade e i parchi.

Tasse di disoccupazione

I datori di lavoro sono i principali responsabili del finanziamento dell’assicurazione contro la disoccupazione. Se licenziano i dipendenti, questi hanno diritto a un’indennità di disoccupazione. Il tasso di assicurazione contro la disoccupazione che il datore di lavoro pagherà varia a seconda del settore, dello stato e delle tasse federali. Alcuni stati richiedono ai dipendenti di contribuire all’assicurazione contro la disoccupazione e l’invalidità.

Le tasse federali sui salari coprono i contributi di Social Security e Medicare, che costitui itute la legge federale sui contributi assicurativi (FICA). Un dipendente paga il 7,65%. Questa percentuale è divisa tra una detrazione del 6,2% per la previdenza sociale su uno stipendio massimo di $ 137.700 e una quota dell’1,45% per Medicare.

Non vi è alcun limite di stipendio su Medicare, ma chiunque guadagni più di $ 200.000, o $ 250.000 per coppie sposate che presentano documenti congiunti, paga un altro 0,9% per Medicare.

La premessa di Social Security e Medicare è che tu paghi durante i tuoi anni di lavoro al fine di qualificarti per ritirare questi fondi dopo il pensionamento o in determinate circostanze mediche.

Considerazioni speciali

Anche i lavoratori autonomi, inclusi appaltatori, scrittori freelance, musicisti e proprietari di piccole imprese, sono tenuti a versare le tasse sui salari. Queste sono denominate tasse sul lavoro autonomo.

A differenza della maggior parte dei lavoratori salariati, i lavoratori autonomi non hanno datori di lavoro che rimettano le tasse sui salari per loro conto. Ciò significa devono coprire per conto proprio sia la parte del datore di lavoro che quella del dipendente.

L’aliquota dell’imposta sul lavoro autonomo è del 15,3%. Ci sono due parti di questa aliquota, inclusa una 12,4 Contributo% alla previdenza sociale (assicurazione per vecchiaia, superstiti e invalidità) e un pagamento del 2,9% a Medicare. Un’altra sovrattassa dello 0,9% per Medicare si applica ai guadagni di lavoro autonomo che superano $ 200.000.

Imposta sui salari di previdenza sociale

I fondi versati per le tasse di previdenza sociale vanno in due fondi fiduciari: il fondo fiduciario per la vecchiaia e i superstiti (OASI), che paga le prestazioni di pensionamento e superstiti e il Fondo fiduciario per l’assicurazione contro l’invalidità, per le prestazioni di invalidità.Il Segretario del Tesoro, il Segretario del lavoro, il Segretario della salute e dei servizi umani, il Commissario per la sicurezza sociale e due amministratori pubblici gestiscono questi fondi fiduciari.

Il 14 agosto 1935, il presidente Franklin D. Roosevelt ha firmato la legge sulla sicurezza sociale per fornire una rete di sicurezza per disabili e pensionati. Quando il programma è stato concepito, i salariati alti erano esentati dal pagamento nel fondo e dal ricevere i benefici della previdenza sociale. Ma tale esenzione è stata eliminata e sostituita dal Congresso con un tetto che ha continuato ad aumentare all’incirca allo stesso tasso dei salari.

Tassa sui salari Medicare

Come notato sopra, anche le tasse sui salari vanno a Medicare. Queste detrazioni sui salari vanno a due fondi fiduciari separati: l’Hospital Insurance Trust Fund e il Supplementary Medical Insurance Trust Fund.

• L’Hospital Insurance Trust Fund paga per Medicare Part A e le relative spese amministrative. La Parte A aiuta a coprire le cure ospedaliere, l’assistenza infermieristica ospedaliera qualificata e, in alcuni casi, l’assistenza domiciliare.
• Il Fondo fiduciario per l’assicurazione medica supplementare aiuta a pagare le parti B e D di Medicare e altri costi amministrativi del programma Medicare . La parte B copre test di laboratorio e screening, cure ambulatoriali, radiografie, servizio di ambulanza e molti altri costi. La Parte D aiuta con i farmaci da prescrizione.

Gli individui iscritti a Medicare pagano una quota mensile basata sul reddito per la copertura Medicare di base e sono responsabili di una parte delle loro spese mediche .

Imposte sui salari e imposte sul reddito

Esiste una distinzione tra un’imposta sui salari e un’imposta sul reddito, sebbene entrambe siano detratte dagli stipendi. Le tasse sui salari vengono utilizzate per finanziare programmi specifici. Le imposte sul reddito entrano nei fondi generali del Tesoro degli Stati Uniti.

Tutti pagano un’aliquota fiscale fissa sui salari, fino a un limite annuale. Le imposte sul reddito, tuttavia, sono progressive. Le aliquote variano in base ai guadagni di un individuo.

L’imposta statale sul reddito, se presente, va nella tesoreria dello stato.