Un numero crescente di risparmiatori in pensione sta diventando consapevole di poter scegliere investimenti diversi dalle tradizionali offerte di azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, ETF e CD all’interno di un conto pensionistico individuale (IRA).

Gli IRA autodiretti (SD-IRA) ti consentono di investire in immobili, metalli preziosi, note, privilegi fiscali certificati, collocamenti privati e molte altre opzioni di investimento.

Tuttavia, ciò non significa necessariamente che sia la scelta migliore per i tuoi risparmi per la pensione. Ecco alcune cose importanti di cui essere consapevoli quando si tratta di utilizzare un IRA per l’acquisto di immobili.

Che cos’è un IRA auto-diretto?

Un IRA autodiretto è un IRA tradizionale o Roth IRA in cui il custode consente un’ampia gamma di investimenti consentiti nei conti pensionistici. Una di queste opzioni alternative, gli investimenti immobiliari, attrae molte persone che considerano l’utilizzo di un IRA autodiretto per acquistare proprietà in affitto.

Un IRA custode è l’istituto finanziario responsabile della tenuta dei registri e dei requisiti di rendicontazione IRS. Ogni anno, devi valutare accuratamente il tuo investimento e riferire il valore al tuo custode IRA: è qui che entra in gioco l’aspetto “autodiretto”.

Acquisto di proprietà immobiliari con un’IRA autodiretta

Se stai cercando di acquistare proprietà immobiliari con un’IRA autodiretta, devi prima impostare l’account. Diverse società rispettabili offrono ai singoli investitori la possibilità di creare autonomamente conti pensionistici autodiretti.

Tuttavia, a causa della natura complessa degli IRA autodiretti , è utile avere un custode che fornirà alcune indicazioni tanto necessarie mentre si procede attraverso il codice fiscale dell’IRS.

Alcuni custodi dell’IRA hanno strutture tariffarie più complicate di altri. Pertanto, è importante fare i compiti ed esaminare tutte le potenziali commissioni e spese che avranno un impatto sul ritorno complessivo sull’investimento.

In molti casi, è anche consigliabile per costituire una società a responsabilità limitata (LLC) o un’altra entità che detenga le attività di investimento.

Con gli IRA autodiretti, è necessario generare un flusso di cassa sufficiente che coprirà tutta la manutenzione e costi di riparazione senza la necessità di aggiungere denaro ogni anno.

Vantaggi di possedere un investimento immobiliare in un IRA

Forse il vantaggio più grande dell’utilizzo di un IRA auto-diretto per l’acquisto di beni immobili si trova nei potenziali vantaggi fiscali. Come nel caso di qualsiasi investimento nella tua IRA, beneficerai di un reddito differito fino al giorno in cui effettui i prelievi.

Oppure, se le tue partecipazioni di investimento sono in un Roth IRA , i tuoi guadagni sugli investimenti si accumulano esentasse e puoi ritirarli esentasse.

Devi comunque aspettare fino a raggiungere i 59 anni e mezzo per ritirare i tuoi fondi, oppure altrimenti sarai soggetto a una penale di recesso anticipato. Tale prelievo sarà incluso come reddito ordinario nella dichiarazione dei redditi.

Tuttavia, gli investitori attivi possono acquistare, vendere o capovolgere proprietà e spostare fondi da un progetto a un altro mantenendo il lo status di differimento fiscale dell’IRA.

Un altro vantaggio di possedere un immobile in un’IRA è la familiarità. L’interesse degli investitori è spesso suscitato dall’incertezza del mercato globale e questo può indurre gli investitori a mantenere più investimenti locali. Gli IRA autodiretti ti offrono la possibilità di investire in investimenti che conosci e comprendi.

Potenziali svantaggi e rischi

Come titolare di un conto in un IRA autodiretto, sei responsabile di fare la dovuta diligenza richiesta sulla proprietà stessa. Questa può essere una caratteristica interessante dell’investimento immobiliare negli IRA se sei un professionista immobiliare o un investitore esperto.

Tuttavia, se non sei un investitore immobiliare esperto, potrebbe facilmente portare a una cattiva decisione di investimento o lasciarti vulnerabile alle frodi. La Securities and Exchange Commission ha rilasciato un avviso per gli investitori che si rivolge agli IRA autodiretti e al rischio di frode.

Uno dei maggiori rischi di possedere proprietà immobiliari in un IRA autodiretto è la potenziale mancanza di diversificazione. Molti investitori non hanno la liquidità necessaria per creare un portafoglio di investimenti immobiliari diversificato.

La liquidità è un’altra grande preoccupazione quando si investe in immobili all’interno di un IRA.C’è sempre la possibilità che tu non sia in grado di accedere al valore del tuo investimento per effettuare distribuzioni se hai bisogno di soldi durante i tuoi anni di pensionamento.

Tassa IRA autodiretta Insidie da evitare

Possedere un immobile in un IRA consente al tuo investimento di crescere su base fiscale differita, sebbene i Roth IRA offrano il potenziale per una crescita esentasse.

Tuttavia, se non segui le regole, potresti acquistare una proprietà nel modo sbagliato, squalificare l’IRA e creare un evento imponibile.

Proprietà IRA degli investimenti immobiliari perde anche alcune delle agevolazioni fiscali disponibili per gli investitori immobiliari se la proprietà opera in perdita. Inoltre, non puoi richiedere l’ammortamento sugli immobili di proprietà dell’IRA.

Se prevedi di utilizzare un IRA per acquistare una casa per le vacanze o una residenza primaria o secondaria, ripensaci. Le transazioni di investimento IRA autodirette che coinvolgono proprietà immobiliari devono essere tutte transazioni di libera concorrenza.

Ciò significa che non sono consentite transazioni personali o di auto-negoziazione con IRA autodiretti. Questa regola si applica anche ai familiari stretti. Se acquisti una proprietà da o vendi una proprietà a un membro della famiglia (oa te stesso), creerai un evento imponibile.

Non correlato L’imposta sul reddito d’impresa (UBIT) è un altro potenziale problema fiscale. Sarà particolarmente importante prestare attenzione a questa imposta se stai pensando di utilizzare un mutuo per acquistare un investimento immobiliare.

Con un IRA tradizionale, devi prendere le distribuzioni minime richieste una volta raggiunti i 70 anni e mezzo. Se possiedi un immobile in un IRA, è molto difficile vendere le tue proprietà immobiliari in piccoli pezzi ogni anno. Per questo motivo , devi tenere abbastanza denaro nei tuoi conti IRA per coprire le distribuzioni richieste, altrimenti incorrerai in problemi fiscali.