Der Internal Revenue Service (IRS) hat die jährlichen Inflationsanpassungen für eine Reihe von Rückstellungen für das Jahr 2016 angekündigt, einschließlich Steuersatzplänen , Steuertabellen und Anpassungen der Lebenshaltungskosten für bestimmte Steuerpositionen.

Dies sind die anwendbaren Zahlen für das Steuerjahr 2016 – mit anderen Worten, gültig ab 1. Januar 2016. Sie sind NICHT die Zahlen und Steuern Sätze, mit denen Sie Ihre Steuererklärungen für 2015 im Jahr 2016 erstellen (Sie finden sie hier). Diese Zahlen und Steuersätze werden für die Erstellung Ihrer Steuererklärungen für 2016 im Jahr 2017 verwendet.

Wenn Sie keine wesentlichen Änderungen erwarten, können Sie anhand der aktualisierten Steuertabellen Ihre Verbindlichkeit für das Steuerjahr 2016 schätzen. Wenn Sie jedoch damit rechnen, mehr Geld zu verdienen, zu heiraten, ein Haus zu kaufen, ein Baby zu bekommen oder eine andere Lebensveränderung vorzunehmen, sollten Sie in Betracht ziehen, Ihre Quellensteuer anzupassen oder Ihre geschätzten Steuerzahlungen zu optimieren.

Steuerklassen. Die große Neuigkeit sind natürlich die Steuerklassen und Steuersätze für 2016:

Hier können Sie sehen, wie die Sätze für 2016 mit den Klammern für 2015 verglichen werden.

Die Standardabzugsbeträge für 2016 lauten wie folgt:

Für 2016 der zusätzliche Standardabzugsbetrag für Das Alter oder der Blinde beträgt 1.250 US-Dollar. Der zusätzliche Standardabzugsbetrag wird auf 1.550 US-Dollar erhöht, wenn die Person ebenfalls unverheiratet und kein überlebender Ehegatte ist Der frühere Abgeordnete Don Pease (D-OH) kann bestimmte Abzüge für hohe Beträge begrenzen oder auslaufen lassen h Einkommenssteuerzahler. Die Pease-Schwellenwerte für 2016 sind:

Wenn die Pease-Beschränkungen gelten, reduziert sich die Summe aller aufgelisteten Abzüge um den geringeren Betrag von:

• 3% des AGI über dem anwendbarer Schwellenwert; oder
• 80% des Betrags der aufgeschlüsselten Abzüge, die ansonsten für das Steuerjahr zulässig sind.

Für gemeinnützige Spenden, den Abzug von Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Beträge gelten Erbschaftsbeschränkungen Steuerabzüge und sonstige Einzelabzüge. Sie gelten nicht für Krankheitskosten, Investitionskosten, Spielverluste und bestimmte Diebstahl- und Unfallschäden.

(Weitere Informationen zu den Pease-Beschränkungen und deren Auswirkungen auf wohlhabende Steuerzahler finden Sie hier.)

Beachten Sie, dass die Untergrenze für medizinische Ausgaben für die meisten Steuerzahler 10% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) beträgt. Steuerzahler über 65 Jahre können die 7,5% bis 2016 noch verwenden. Danach verschwindet der bevorzugte Steuersatz und alle Steuerzahler unterliegen der Untergrenze von 10%.

Der Betrag für die persönliche Befreiung für 2016 beträgt 4.050 USD gegenüber 4.000 USD im Jahr 2015. Die Befreiung unterliegt jedoch einem Ausstieg, der mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 259.400 USD beginnt (311.300 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen). Es läuft vollständig bei 381.900 US-Dollar aus (433.800 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).

Auslaufzeiten gelten wie folgt:

In den vergangenen Jahren unterlag die AMT in letzter Minute einem Kongress Die Befreiung „patchen“, aber im Rahmen des American Taxpayer Relief Act von 2012 (ATRA) werden die AMT-Befreiungsbeträge dauerhaft an die Inflation angepasst – deshalb sehen Sie sie jetzt in dieser Liste. Die AMT-Befreiungsbeträge lauten wie folgt:

Die Kindersteuer gilt für nicht verdientes Einkommen für Kinder unter 19 Jahren und Studenten unter 24 Jahren. Für 2016 gilt der Schwellenwert für die Kindersteuer – dh die Der Betrag des unverdienten Nettoeinkommens, den ein Kind ohne Zahlung einer Bundeseinkommensteuer mit nach Hause nehmen kann, beträgt 1.050 USD. Alle nicht verdienten Einkünfte von mehr als 2.100 USD werden mit dem Steuersatz der Eltern besteuert.

Einige Steuergutschriften werden auch für 2016 angepasst. Einige der häufigsten Steuergutschriften sind:

• Earned Income Tax Credit (EITC). Für das Jahr 2016 beträgt der maximal verfügbare EITC-Betrag 6.269 USD für Steuerzahler, die gemeinsam 3 oder mehr berechtigte Kinder einreichen, gegenüber insgesamt 6.242 USD für das Steuerjahr 2015. Das Einnahmenverfahren enthält eine Tabelle mit maximalen Kreditbeträgen für andere Kategorien, Einkommensschwellen und Ausstieg.
• Kind & Pflegebedürftigkeit. Für 2016 beträgt der Wert, der zur Bestimmung des Kreditbetrags verwendet wird, der möglicherweise erstattet wird, 3.000 USD (der Kreditbetrag hat sich nicht geändert). Beachten Sie, dass dies der Wert der Ausgaben ist, die zur Bestimmung des Kredits verwendet werden, und nicht der tatsächliche Betrag des Kredits.
• Adoptionskredit. Für 2016 beträgt die Gutschrift für die Adoption eines Kindes mit besonderen Bedürfnissen 13.460 USD, und die maximale Gutschrift für andere Adoptionen beträgt die qualifizierten Adoptionskosten bis zu 13.460 USD. Ausstiegsregelungen gelten ab Steuerzahlern mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von mehr als 201.920 USD und werden für Steuerzahler mit einem MAGI von 241.920 USD oder mehr vollständig eingestellt.
• Hope Scholarship Credit.Der Hope-Stipendienkredit für 2016 bleibt ein Betrag in Höhe von 100% der qualifizierten Studiengebühren und der damit verbundenen Kosten von nicht mehr als 2.000 USD zuzüglich 25% dieser Ausgaben von mehr als 2.000 USD, jedoch nicht mehr als 4.000 USD. Das bedeutet, dass der maximal zulässige Hope-Stipendienkredit für 2016 2.500 USD beträgt. Es gelten Einkommensbeschränkungen, und für 2016 gelten diese für Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von mehr als 80.000 USD (160.000 USD für eine gemeinsame Rendite).
• Lifetime Learning Credit. Wie beim Hope Scholarship Credit gelten Einkommensbeschränkungen für das Lifetime Learning Credit. Für das Jahr 2016 beträgt der bereinigte Bruttoeinkommensbetrag, der von gemeinsamen Antragstellern zur Ermittlung der Reduzierung des Lifetime Learning Credit verwendet wird, 111.000 USD gegenüber 110.000 USD im Steuerjahr 2015.

Auch bestimmte Steuern wurden geändert Abzüge, Stundungen & Ausschlüsse für 2016. Hier finden Sie einige der häufigsten:

• Zinsabzug für Studentendarlehen. Für 2016 das Maximum Der Betrag, den Sie als Abzug für die auf Studentendarlehen gezahlten Zinsen verwenden können, beträgt weiterhin 2.500 USD. Auslaufzeiten gelten für Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von mehr als 65.000 USD (130.000 USD für gemeinsame Renditen) und werden für Steuerzahler mit modifizierten Steuerbeträgen vollständig eingestellt Bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) von 80.000 USD oder mehr (160.000 USD oder mehr für gemeinsame Renditen).
• Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen. Für das Steuerjahr 2016 beträgt der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen 101.300 USD gegenüber 100.800 USD für das Steuerjahr 2015.
• Transport- und Parkvorteile. Für 2016 gilt die monatliche Begrenzung für th Die Nebenleistung für qualifizierte Transporte beträgt weiterhin 130 USD für Transporte, steigt jedoch auf 255 USD für qualifizierte Parkplätze, gegenüber 250 USD für das Steuerjahr 2015.
• Medizinische Sparkonten. Für 2016 unterliegen Teilnehmer, die nur eine Selbstversicherung auf einem medizinischen Sparkonto haben, einem jährlichen Selbstbehalt von mindestens 2.250 USD (gegenüber 2.200 USD im Steuerjahr 2015), jedoch nicht mehr als 3.350 USD (gegenüber 3.300 USD im Steuerjahr 2015). . Für die Selbstversicherung bleibt der maximale Betrag aus eigener Tasche bei 4.450 USD. Für 2016 Teilnehmer mit Familienschutz beträgt die Untergrenze für den jährlichen Selbstbehalt weiterhin 4.450 USD (wie 2015). Der Selbstbehalt darf jedoch nicht mehr als 6.700 USD betragen (plus 50 USD gegenüber dem Grenzwert für das Steuerjahr 2015). Für die Familienversicherung bleibt das Auslagenlimit für das Steuerjahr 2016 wie für das Steuerjahr 2015 bei 8.150 USD.

Hier können Sie sehen, wie früh die Prognosen für diese Steuersätze für 2016 gestapelt sind

Weitere Lebenshaltungskosten und andere Anpassungen sind über Rev. Proc. 2015-53.

Wenn Sie einen Blick auf die Beitragsgrenzen für den Ruhestand für 401 (k) -Pläne ab 2016 werfen möchten, lesen Sie den entsprechenden Beitrag von Ashlea Ebeling.