L’Internal Revenue Service (IRS) a annoncé les ajustements annuels d’inflation pour un certain nombre de dispositions pour l’année 2016, y compris les barèmes des taux d’imposition , les tables fiscales et les ajustements au coût de la vie pour certains éléments fiscaux.

Ce sont les chiffres applicables pour l’année d’imposition 2016 – en d’autres termes, à compter du 1er janvier 2016. Ce ne sont PAS les chiffres et les taxes taux que vous utiliserez pour préparer vos déclarations de revenus de 2015 en 2016 (vous les trouverez ici). Ces chiffres et taux de taxe sont ceux que vous utiliserez pour préparer vos déclarations de revenus de 2016 en 2017.

Si vous ne vous attendez pas à des changements importants, vous pouvez utiliser les tables fiscales mises à jour pour estimer votre passif pour l’année d’imposition 2016. Si, toutefois, vous prévoyez de gagner plus d’argent, de vous marier, d’acheter une maison, d’avoir un bébé ou tout autre changement de vie, vous voudrez peut-être envisager d’ajuster votre retenue à la source ou de modifier vos paiements d’impôt estimés.

Tranches d’imposition. La grande nouvelle est, bien sûr, les tranches d’imposition et les taux d’imposition pour 2016:

Vous pouvez voir comment les taux de 2016 se comparent à ceux de 2015 ici.

Les montants de déduction standard pour 2016 sont les suivants:

Pour 2016, le montant de déduction standard supplémentaire pour les personnes âgées ou les aveugles s’élèvent à 1 250 USD. Le montant de la déduction standard supplémentaire est augmenté à 1 550 USD si la personne est également célibataire et n’est pas un conjoint survivant.

Pour les contribuables qui détaillent leurs déductions, les limites Pease, nommées d’après L’ancien représentant Don Pease (D-OH) peut plafonner ou éliminer certaines déductions pour h les contribuables. Les seuils Pease pour 2016 sont les suivants:

Si les limitations Pease s’appliquent, le total de toutes vos déductions détaillées est réduit du moindre de:

• 3% de l’AGI au-dessus du seuil applicable; ou
• 80% du montant des déductions détaillées par ailleurs autorisées pour l’année d’imposition.

Les limites de la peine s’appliquent aux dons de bienfaisance, à la déduction des intérêts hypothécaires à domicile, aux États et au niveau local déductions fiscales et diverses déductions détaillées. Ils ne s’appliquent pas aux frais médicaux, aux dépenses d’investissement, aux pertes de jeu et à certains vols et pertes en cas de perte.

(Vous pouvez en savoir plus sur les limitations de Pease et leur impact sur les contribuables aisés ici.)

Gardez à l’esprit que le plancher pour les frais médicaux reste de 10% du revenu brut ajusté (AGI) pour la plupart des contribuables. Les contribuables de plus de 65 ans peuvent toujours utiliser les 7,5% jusqu’en 2016 – mais après cela, le taux d’imposition privilégié disparaîtra et tous les contribuables seront soumis au plancher de 10%.

Le montant de l’exonération personnelle pour 2016 est de 4 050 $, contre 4 000 $ en 2015. Cependant, l’exemption est assujettie à une élimination progressive qui commence avec un revenu brut ajusté de 259 400 $ (311 300 $ pour les couples mariés déclarant conjointement). Il s’élève complètement à 381 900 $ (433 800 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.)

Les étapes s’appliquent comme suit:

Dans les années passées, l’AMT a fait l’objet d’une ruée de dernière minute du Congrès pour « patch » l’exemption mais dans le cadre de l’American Taxpayer Relief Act de 2012 (ATRA), les montants d’exemption AMT sont ajustés en permanence pour l’inflation – c’est pourquoi vous le voyez maintenant dans cette liste. Les montants de l’exonération AMT sont les suivants:

L’impôt des enfants s’applique aux revenus non gagnés des enfants de moins de 19 ans et des étudiants de moins de 24 ans. Pour 2016, le seuil de l’impôt des enfants montant du revenu net non gagné qu’un enfant peut rapporter à la maison sans payer d’impôt fédéral sur le revenu – est de 1 050 $. Tout revenu non gagné supérieur à 2 100 $ est imposé au taux d’imposition du parent.

Certains crédits d’impôt sont également ajustés pour 2016. Certains des crédits d’impôt les plus courants sont:

• Crédit d’impôt sur le revenu (EITC). Pour 2016, le montant maximal de l’EITC disponible est de 6 269 $ pour les contribuables déclarant conjointement qui ont 3 enfants admissibles ou plus, contre un total de 6 242 $ pour l’année d’imposition 2015. La procédure fiscale comprend un tableau indiquant les montants de crédit maximum pour d’autres catégories, les seuils de revenu et élimination progressive.
• Enfant & Crédit pour personnes à charge. Pour 2016, la valeur utilisée pour déterminer le montant du crédit qui peut être remboursable est de 3 000 $ (le montant du crédit n’a pas changé). Gardez à l’esprit qu’il s’agit de la valeur des dépenses utilisées pour déterminer le crédit et non du montant réel du crédit.
• Crédit d’adoption. Pour 2016, le crédit accordé pour l’adoption d’un enfant ayant des besoins spéciaux est de 13 460 $, et le crédit maximal autorisé pour les autres adoptions correspond au montant des frais d’adoption admissibles jusqu’à 13 460 $. Les suppressions progressives s’appliquent à partir des contribuables dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 201 920 $ et sont complètement supprimées pour les contribuables dont le MAGI est de 241 920 $ ou plus.
• Crédit de bourse Hope.Le crédit de bourse Hope pour 2016 restera un montant égal à 100% des frais de scolarité admissibles et des dépenses connexes n’excédant pas 2000 $ plus 25% de ces dépenses dépassant 2000 $ mais n’excédant pas 4000 $. Cela signifie que le crédit de bourse d’études Hope maximum autorisé pour 2016 est de 2500 $. Des restrictions de revenu s’appliquent et pour 2016, elles s’appliquent aux contribuables dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 80 000 $ (160 000 $ pour une déclaration conjointe).
• Crédit d’apprentissage à vie. Comme pour le crédit de bourse Hope, des restrictions de revenu s’appliquent au crédit d’apprentissage à vie. Pour 2016, le montant du revenu brut ajusté utilisé par les déclarants conjoints pour déterminer la réduction du crédit d’apprentissage à vie est de 111 000 $, contre 110 000 $ pour l’année d’imposition 2015.

Des modifications ont également été apportées à certains impôts déductions, reports & exclusions pour 2016. Vous trouverez ici quelques-unes des plus courantes:

• Déduction d’intérêts sur les prêts étudiants. Pour 2016, le maximum le montant que vous pouvez déduire des intérêts payés sur les prêts étudiants reste à 2 500 USD. Les suppressions progressives s’appliquent aux contribuables dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 65 000 USD (130000 USD pour les déclarations conjointes) et sont complètement supprimées pour les contribuables avec revenu brut ajusté (MAGI) de 80 000 USD ou plus (160 000 USD ou plus pour les déclarations conjointes).
• Exclusion du revenu gagné à l’étranger. Pour l’année d’imposition 2016, l’exclusion du revenu gagné à l’étranger est de 101300 USD, contre 100 800 USD pour l’année d’imposition 2015.
• Indemnités de transport et de stationnement. Pour 2016, la limite mensuelle pour e L’avantage accessoire de transport admissible demeure à 130 $ pour le transport, mais passe à 255 $ pour le stationnement admissible, contre 250 $ pour l’année d’imposition 2015.
• Comptes d’épargne médicale. Pour 2016, les participants qui ont une couverture autonome dans un compte d’épargne médicale sont assujettis à une franchise annuelle d’au moins 2250 $ (contre 2200 $ pour l’année d’imposition 2015) mais d’au plus 3350 $ (contre 3300 $ pour l’année d’imposition 2015). . Pour la couverture autonome, le montant maximal des dépenses remboursables reste à 4 450 $. Pour les participants de 2016 ayant une couverture familiale, le plancher de la franchise annuelle demeure tel qu’il était à 4 450 $ (le même qu’en 2015); toutefois, la franchise ne peut dépasser 6 700 $ (50 $ de plus que le plafond de l’année d’imposition 2015). Pour la couverture familiale, le plafond des dépenses remboursables reste à 8 150 $ pour l’année d’imposition 2016, comme pour l’année d’imposition 2015.

Vous pouvez voir comment les prévisions préliminaires pour ces taux d’imposition de 2016 se sont accumulées ici .

Davantage d’ajustements au coût de la vie et d’autres ajustements sont disponibles via Rev. Proc. 2015-53.

Et pour un aperçu des plafonds de cotisation de retraite pour les régimes 401 (k) en 2016 et plus, consultez le post associé d’Ashlea Ebeling.