Vuonna 1970 käyttöön otettu pankkisalaisuuslainsäädäntö velvoittaa rahoituslaitoksia työskentelemään Yhdysvaltojen hallituksen kanssa talousrikollisuuden torjumiseksi. BSA tunnetaan myös nimellä ’Valuuttojen ja ulkomaisten liiketoimien raportointilaki’, ja se on ensisijaisesti rahanpesun estäminen, vaikka sitä on vuosien mittaan muutettu lainsäädännöllä, kuten Patriot-lakilla, joka laajensi sen soveltamisalaa kattamaan terrorismin rahoitustoiminnan.

BSA: n tarkoituksena on paitsi auttaa rahanpesun torjuntaa myös varmistaa, että pankkeja ja rahoituslaitoksia ei käytetä välineinä sen helpottamiseksi. BSA: n mukaan laitosten on pyrittävä havaitsemaan ja seuraamaan mahdollisia rahanpesutoimia ja raportoimaan niistä viranomaisille, jotta täytäntöönpanotoimet voidaan toteuttaa.

Pankkisalaisuutta koskevaa lakia hallinnoi finanssirikosten valvontaverkosto (Fincen), joka asettaa erilaisia noudattamisvelvoitteita rahoituslaitoksille. Noiden velvoitteiden täyttämiseksi ylimmän johdon on varmistettava, että heillä on yksityiskohtainen käsitys itse lainsäädännöstä.

Pankkisalaisuuslain noudattaminen: mitä sinun on tiedettävä

Saavuttaaksemme vaatimukset BSA: n, rahoituslaitosten on ohjattava joukkoa sääntelyvaatimuksia, joissa keskitytään viranomaisille ilmoittamiseen ja niiden kanssa toimimiseen sekä sisäisen rahanpesun torjunnan rakentamiseen. Tähän prosessiin liittyy seuraavia tärkeitä näkökohtia:

rahanpesun vastaisen ohjelman noudattaminen

BSA vaatii rahoituslaitoksia kehittämään rahanpesun torjuntaohjelman. Tehokkaan BSA-AML-vaatimustenmukaisuusohjelman tulisi vastata palvelemansa rahoituslaitoksen ainutlaatuisia tarpeita, mukaan lukien sen kohtaama riskiprofiili. AML-yhteensopivuusohjelman pääelementit ovat seuraavat:

• Sisäiset järjestelmät ja hallintalaitteet: AML-ohjelma tulisi rakentaa joukolle kirjallisia käytäntöjä ja menettelyjä , jonka tarkoituksena on auttaa työntekijöitä havaitsemaan ja seuraamaan rahanpesutoimintaa ja talousrikollisuutta.
• Compliance Officer: Periaatteellinen työntekijä tulisi nimittää valvomaan oppilaitoksen ohjelman kehittämistä ja täytäntöönpanoa. Sisäisen valvonnan valvonnan lisäksi vaatimustenmukaisuudesta vastaava virkamies on vastuussa organisaatioidensa AML-vaatimustenmukaisuusohjelman riippumattomien tarkastusten ja tarkastusten järjestämisestä.
• BSA-koulutus: BSA-AML-vaatimustenmukaisuuden peruskoulutus tulisi tarjota kaikille työntekijöille. Suuremman vastuun omaavat työntekijät saattavat tarvita jatkokoulutusta tai sertifiointia.
• Riippumattomat tarkastukset: Olisi vahvistettava säännöllinen riippumattomien tarkastusten aikataulu AML-ohjelman jatkuvan tehokkuuden testaamiseksi. Tarkastusten on oltava pätevien kolmansien osapuolten suorittamia.

Raportointi & Kirjanpito

BSA sisältää useita raportointi- ja arkistointivelvoitteita FinCenille, jotka liittyvät tiettyihin riskiprofiileihin . Näitä velvoitteita ovat:

• Valuuttatapahtumaraportit (CTR): Valuuttatapahtumaraportit on jätettävä yli 10 000 dollarin käteisoperaatioista. Tämä vaatimus koskee vain fyysistä rahan (käteisen ja paperin) vaihtoa henkilöiden välillä.
• Lomake 8300: Tietyt yritykset, kuten autoliikkeet, taidegalleriat tai vakuutusyhtiöt, jotka saavat yli 10000 dollaria käteisenä yhdessä tapahtumassa tai useissa niihin liittyvissä liiketoimissa 24 tunnin kuluessa, on toimitettava lomake 8300.
• Epäilyttäviä toimintoja koskevat ilmoitukset (SAR): Tapahtumat, joihin liittyy epäiltyjä BSA-rikkomuksia tai terrorismin rahoitustoimia ja joiden yhteenlaskettu summa on yli 5000 dollaria , on esitettävä epäilyttävän toiminnan raportissa. SAR: t voidaan lähettää vapaaehtoisesti epäilyttävistä tapahtumista, jotka ovat alle 5000 dollarin kynnyksen.
• Ulkomaisten pankkien ja rahoitustilien raportti (FBAR): Vuosittainen ilmoitusvelvoite henkilöille, joilla on tilejä ulkomaisissa pankeissa vähintään 10 000 dollaria. Vaikka FBAR on yleensä tilinhaltijan arkistoima, asiakkaan puolesta hakevien rahoitusalan ammattilaisten on rekisteröidyttävä rekisteröidyiksi laitoksiksi.

Suurin osa FinCen-raporteista on nyt toimitettava sähköisesti BSA-sähköisen arkistointijärjestelmän avulla: organisaatioiden on haettava FinCeniltä käyttäjätunnusta ja salasanaa ennen kuin ne voivat käyttää järjestelmää.

Laitosten on erityisesti pidettävä kirjaa rahalaitosten (kuten pankki, matkustajat ja kassasekit) ostoista, joiden arvo on 3 000–10 000 dollaria. Näissä tapauksissa lokiin on kirjattava ja tarkistettava ostajien henkilöllisyys ja koottava heidän tapahtumiensa arvo.

Mikä on pankkisalaisuuslain noudattamisen merkitys?

BSA: n noudattamisen saavuttamiseksi rahoituslaitos osoittaa sitoutuvansa auttamaan lainvalvontaorganisaatioita torjumaan talousrikollisuutta ja myötävaikuttamaan laajempaan ilmapiiriin. oikeudenmukaisuus.

Yhdysvaltain hallitus on sitoutunut rahanpesun torjuntaan ja määrää sellaisenaan lakisääteisiä seuraamuksia BSA-rikkomuksista – jotka voivat vaihdella 10000 dollarista ennätysrikkomuksista yli 200 000 dollariin vakavammista rikkomuksista. Erityisen vakavissa tapauksissa sakot voivat nousta miljooniin ja jopa miljardeihin dollareihin: vuonna 2018 US Bancorp sakotettiin 613 miljoonalla dollarilla BSA: n rikkomuksista, kun taas vuonna 2012 HSBC maksoi ennätykselliset 1,9 miljardia dollaria rahanpesutoimista.

Säännösten noudattamatta jättämisen taloudellisten seurausten lisäksi BSA: ta rikkoville laitoksille voi aiheutua paljon suurempaa maineen vahinkoa menettämällä sekä asiakkaiden että asiakkaiden ja heidän työntekijöidensä luottamuksen. Vaikka pyrkimys noudattaa BSA: ta on jatkuva hallinnollinen haaste, prosessin helpottamiseksi on käytettävissä tiettyjä teollisuuden työkaluja, kuten data-analyysiohjelmat ja ohjelmistojen automaatio.