Algunas personas que se declaran en bancarrota del Capítulo 7 o 13 podrán proteger un reembolso de impuestos, pero no todas. La posibilidad de conservar su declaración dependerá de las leyes de su estado y de las precauciones que tome antes de la quiebra para proteger su reembolso.

Activos de devolución de impuestos en quiebra

Un reembolso de impuestos es un activo tanto en el Capítulo 7 como en el Capítulo 13 de bancarrotas. No importa si ya recibió la devolución o si espera recibirla más adelante en el año. Si todavía lo tiene en su cuenta bancaria, si se está procesando o si lo recibirá una vez que lo presente, es un activo. Puede esperar que el administrador de quiebras designado le pregunte si ha recibido o espera recibir una declaración.

Al igual que con todos los bienes, cuando se declara en quiebra, puede conservar su declaración si puede protegerla. con una exención por quiebra. Cada estado decide el tipo y la cantidad de propiedad que puede eximir, por lo que las protecciones varían ampliamente. Como regla general, no siempre es fácil proteger un reembolso de impuestos. La mayoría de los estados no tienen una exención de reembolso de impuestos específica.

Sin embargo, es posible que tenga una exención comodín disponible. La exención de comodines protege cualquier activo de su elección. Además, su estado podría permitirle elegir entre los sistemas de exención estatal y federal. La exención del comodín federal suele ser mayor que la del estado. Averigüe el monto actual de la exención federal comodín.

Planificación para el Capítulo 7

Aquí hay algunas formas de aumentar sus posibilidades de mantener su reembolso de impuestos en la bancarrota del Capítulo 7.

Si presenta su declaración durante la temporada de impuestos. Las personas que se declaran en quiebra durante la temporada de impuestos a menudo tienen que averiguar qué hacer con el reembolso de impuestos que acaban de recibir. Puede utilizar cualquier devolución de impuestos disponible o exención comodín para protegerlo. Pero si su estado no ofrece estas exenciones, o si desea guardar su comodín para otros activos, considere estas estrategias:

• Si es posible, declare la quiebra después de recibir y gastar su reembolso de impuestos. Si decide hacer esto, asegúrese de usar su reembolso en necesidades (gastos de subsistencia como su hipoteca, gastos médicos, ropa o comida) y no para comprar nuevos activos.
• Use su reembolso de impuestos para pagarle a su abogado especializado en bancarrotas los honorarios y costos de su caso.

Se ha descubierto que estas estrategias son válidas en la mayoría de los casos de bancarrota porque se le permite usar sus activos para pagar los gastos de subsistencia esperados . Ninguna opción implica un intento de evitar pagarle a un acreedor, lo que se considera fraudulento en caso de quiebra.

Ajuste las retenciones. Si espera un rendimiento significativo debido a las cantidades deducidas de su cheque de pago, la solución es ajustar su retención de impuestos a principios de año. Tenga en cuenta que este consejo no será tan útil si cambia su retención más adelante en el año, como de octubre a diciembre.

Contribuya a la jubilación. Es posible que desee diferir una mayor parte de su salario a una cuenta IRA de empleador o 401k. Sin embargo, depositar el reembolso de impuestos en su cuenta bancaria antes de hacer una contribución al fondo de jubilación no funcionará. Una vez que la declaración llegue a su cuenta, se convertirá en un activo.

Reembolsos de impuestos en caso de bancarrota del Capítulo 13

Cuando solicite por primera vez el Capítulo 13, deberá proteger su reembolso de impuestos con una exención para conservarlo o utilizarlo para los gastos necesarios antes de presentar la solicitud, como se mencionó anteriormente. Si no puede, se lo pagará a sus acreedores.

Durante su plan de pago de tres a cinco años, funciona de manera un poco diferente. Debe contribuir con todos los ingresos disponibles a su plan del Capítulo 13. Si su plan paga menos del 100% a los acreedores, el fideicomisario puede quedarse con su reembolso de impuestos. Sin embargo, no reducirá el pago de su plan. Sus acreedores recibirán el porcentaje de su ingreso disponible total, que incluirá su declaración de impuestos, al que tienen derecho según su plan.

Posibles formas de mantener un reembolso de impuestos en el Capítulo 13

Determinar qué hacer con su reembolso de impuestos es principalmente discrecional, por lo que su administrador puede permitirle que se quede con el reembolso de impuestos. Un evento o necesidad imprevista que haya afectado su capacidad para pagar los gastos de subsistencia podría influir en el fideicomisario. Por ejemplo, es común que un deudor necesite reparaciones del automóvil o un vehículo nuevo en algún momento durante el plan.

Aun así, en la mayoría de los casos, el fideicomisario le pedirá que contribuya con su reembolso de impuestos como parte de su plan del Capítulo 13. En la práctica, una de las únicas opciones preventivas disponibles en el Capítulo 13 es ajustar la retención de impuestos sobre la nómina para disminuir su reembolso de impuestos. Cuanto menor sea su reembolso, menos podrá tomar el fideicomisario. Pero es mejor hacer esto antes de solicitar el Capítulo 13. No querrá que aparezca más adelante como un intento de ocultar los ingresos de la quiebra adeudados a sus acreedores.