El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha anunciado los ajustes de inflación anual para una serie de disposiciones para el año 2016, incluidos los programas de tasas de impuestos , tablas de impuestos y ajustes por costo de vida para ciertos elementos de impuestos.

Estos son los números aplicables para el año fiscal 2016; en otras palabras, a partir del 1 de enero de 2016. NO son los números ni los impuestos tasas que utilizará para preparar sus declaraciones de impuestos de 2015 en 2016 (las encontrará aquí). Estos números y tasas de impuestos son los que utilizará para preparar sus declaraciones de impuestos de 2016 en 2017.

Si no espera ningún cambio significativo, puede usar las tablas de impuestos actualizadas para estimar su responsabilidad para el año fiscal 2016. Sin embargo, si espera ganar más dinero, casarse, comprar una casa, tener un bebé u otro cambio de vida, querrá considerar ajustar su retención o modificar sus pagos de impuestos estimados.

Grupos impositivos. La gran noticia son, por supuesto, los tramos impositivos y las tasas impositivas para 2016:

Puede ver cómo se comparan las tasas de 2016 con las de 2015 aquí.

Los montos de deducción estándar para 2016 son los siguientes:

Para 2016, el monto de deducción estándar adicional para para ancianos o ciegos es de $ 1,250. La cantidad de deducción estándar adicional se incrementa a $ 1,550 si la persona también es soltera y no es un cónyuge sobreviviente.

Para aquellos contribuyentes que detallan sus deducciones, las limitaciones de Pease, nombradas después El exrepresentante Don Pease (D-OH) puede limitar o eliminar gradualmente ciertas deducciones por h contribuyentes sobre la renta. Los umbrales de Pease para 2016 son:

Si se aplican las limitaciones de Pease, el total de todas sus deducciones detalladas se reduce en el menor de:

• 3% de AGI por encima del umbral aplicable; o
• 80% de la cantidad de deducciones detalladas que de otro modo se permitirían para el año fiscal.

Las limitaciones de pease se aplican a donaciones caritativas, la deducción de intereses de hipotecas de viviendas, estatales y deducciones fiscales y deducciones detalladas misceláneas. No se aplican a gastos médicos, gastos de inversión, pérdidas por juego y ciertos robos y pérdidas por hechos fortuitos.

(Puede leer más sobre las limitaciones de Pease y cómo afectan a los contribuyentes ricos aquí).

Tenga en cuenta que el piso para gastos médicos sigue siendo el 10% del ingreso bruto ajustado (AGI) para la mayoría de los contribuyentes. Los contribuyentes mayores de 65 años todavía pueden usar el 7.5% hasta 2016, pero después de eso, la tasa impositiva favorecida desaparecerá y todos los contribuyentes estarán sujetos al piso del 10%.

El monto de exención personal para 2016 es $ 4,050, en comparación con $ 4,000 en 2015. Sin embargo, la exención está sujeta a una eliminación gradual que comienza con ingresos brutos ajustados de $ 259,400 ($ 311,300 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Se elimina por completo a $ 381,900 ($ 433,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Las eliminaciones se aplican de la siguiente manera:

En años anteriores, el AMT estuvo sujeto a una lucha de último minuto por parte del Congreso para «parche» la exención, pero como parte de la Ley de Alivio del Contribuyente Estadounidense de 2012 (ATRA), los montos de la exención de AMT se ajustan permanentemente a la inflación, por eso ahora lo ve en esta lista. Los montos de exención de AMT son los siguientes:

El impuesto por niños se aplica a los ingresos no derivados del trabajo de niños menores de 19 años y estudiantes universitarios menores de 24 años. Para 2016, el umbral del impuesto por cantidad de ingreso neto no devengado que un niño puede llevarse a casa sin pagar ningún impuesto federal sobre la renta – es $ 1,050. Todos los ingresos no derivados del trabajo que superen los $ 2100 se gravan a la tasa impositiva de los padres.

Algunos créditos fiscales también se ajustan para 2016. Algunos de los créditos fiscales más comunes son:

• Crédito tributario por ingresos del trabajo (EITC). Para 2016, el monto máximo de EITC disponible es de $ 6,269 para contribuyentes que presentan una declaración conjunta y que tienen 3 o más hijos calificados, en comparación con un total de $ 6,242 para el año fiscal 2015. El procedimiento de ingresos tiene una tabla que proporciona montos máximos de crédito para otras categorías, umbrales de ingresos y eliminación gradual.
• Child & Crédito por cuidado de dependientes. Para 2016, el valor utilizado para determinar la cantidad de crédito que puede ser reembolsable es de $ 3,000 (la cantidad de crédito no ha cambiado). Tenga en cuenta que este es el valor de los gastos utilizados para determinar el crédito y no el monto real del crédito.
• Crédito de adopción. Para 2016, el crédito permitido para la adopción de un niño con necesidades especiales es de $ 13,460 y el crédito máximo permitido para otras adopciones es la cantidad de gastos de adopción calificados hasta $ 13,460. Las eliminaciones se aplican a partir de los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en exceso de $ 201,920 y se eliminan por completo para los contribuyentes con MAGI de $ 241,920 o más.
• Hope Scholarship Credit.El Crédito de la Beca Hope para 2016 seguirá siendo un monto equivalente al 100% de la matrícula calificada y los gastos relacionados que no excedan los $ 2,000 más el 25% de los gastos que excedan los $ 2,000 pero que no excedan los $ 4,000. Eso significa que el crédito de beca Hope máximo permitido para 2016 es de $ 2,500. Se aplican restricciones de ingresos y, para 2016, se aplican a los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) en exceso de $ 80,000 ($ 160,000 para una declaración conjunta).
• Crédito de aprendizaje de por vida. Al igual que con el Crédito de beca Hope, se aplican restricciones de ingresos al Crédito de aprendizaje de por vida. Para 2016, el monto de ingreso bruto ajustado utilizado por los contribuyentes conjuntos para determinar la reducción en el Crédito de aprendizaje de por vida es de $ 111,000, en comparación con $ 110,000 para el año fiscal 2015.

También se realizaron cambios a ciertos impuestos deducciones, aplazamientos & exclusiones para 2016. Aquí encontrará algunas de las más comunes:

• Deducción de intereses de préstamos para estudiantes. Para 2016, el La cantidad que puede tomar como deducción por los intereses pagados por préstamos estudiantiles sigue siendo de $ 2,500. Se aplican eliminaciones progresivas para contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados (MAGI) superiores a $ 65,000 ($ 130,000 para declaraciones conjuntas), y se elimina por completo para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados (MAGI) de $ 80,000 o más ($ 160,000 o más para declaraciones conjuntas).
• Exclusión de ingresos devengados en el extranjero. Para el año fiscal 2016, la exclusión de ingresos del trabajo en el extranjero es de $ 101,300, frente a $ 100,800 para el año fiscal 2015.
• Beneficios de transporte y estacionamiento. Para 2016, el límite mensual para el El beneficio complementario de transporte calificado permanece en $ 130 para transporte, pero aumenta a $ 255 para estacionamiento calificado, en comparación con $ 250 para el año fiscal 2015.
• Cuentas de ahorros médicos. Para 2016, los participantes que tienen cobertura individual en una cuenta de ahorros médicos están sujetos a un deducible anual que no es menos de $ 2,250 (más de $ 2,200 para el año fiscal 2015) pero no más de $ 3,350 (más de $ 3,300 para el año fiscal 2015) . Para la cobertura individual, el monto máximo de gastos de bolsillo permanece en $ 4,450. Para los participantes de 2016 con cobertura familiar, el piso del deducible anual permanece como estaba en $ 4,450 (el mismo que en 2015); sin embargo, el deducible no puede ser más de $ 6,700 ($ 50 más del límite para el año fiscal 2015). Para la cobertura familiar, el límite de gastos de bolsillo permanece en $ 8,150 para el año tributario 2016 como lo fue para el año tributario 2015.

Puede ver cómo se acumulan las primeras predicciones para esas tasas impositivas de 2016 aquí .

Más costos de vida y otros ajustes están disponibles a través de Rev. Proc. 2015-53.

Y para echar un vistazo a los límites de contribución de jubilación para los planes 401 (k) en 2016 y más, consulte la publicación relacionada de Ashlea Ebeling.