Salud Cuenta de ahorros versus cuenta de gastos flexible: descripción general
La atención médica puede ser costosa incluso para los más cordiales entre nosotros. Incluso si tiene un seguro a través de su empleador, podría considerar aprovechar uno de los programas del gobierno federal que fomentan ahorro para gastos médicos no cubiertos por el seguro. Los beneficios fiscales pueden ser sustanciales.
Los dos tipos de cuentas que se ofrecen con más frecuencia a los empleados son la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) y la Cuenta de gastos flexible (FSA). Las personas que trabajan por cuenta propia pueden abrir una HSA pero no una FSA. Para ser elegible para FSA o HSA, debe cumplir con pautas específicas.
Conclusiones clave
- Las cuentas de ahorro para la salud (HSAa) y las cuentas de gastos flexibles (FSA) son dos beneficios complementarios que ofrecen algunos empleadores que asignar dólares antes de impuestos para fines especiales.
- Las HSA y FSA, aunque son estructuralmente similares, están diseñadas para diferentes propósitos y deben usarse en consecuencia.
- Las contribuciones a las HSA se realizan con dólares de los impuestos y están asociados con planes de seguro médico con deducibles altos para ayudar a sufragar algunos de los costos del deducible alto, y pueden transferirse cada año.
- Las contribuciones a las FSA también se realizan antes de impuestos y cubrir una variedad más amplia de actividades, como el cuidado de niños si designa la cuenta como una FSA de cuidado de dependientes, pero debe usarla o perderla.
Cuenta de ahorros para la salud
Los empleadores ofrecen una HSA junto con una póliza de seguro médico con deducible alto. Las personas que trabajan por cuenta propia que tienen planes con deducibles altos también pueden configurar cuentas HSA.
El empleador o la persona que trabaja por cuenta propia deposita la totalidad o una parte del deducible en una HSA para cubrir los costos hasta que se alcance el deducible y la póliza de seguro médico se haga cargo de la carga financiera.
Una vez que se configura la cuenta, un empleado puede aportar dinero adicional a la HSA a través de una nómina deducción de los ingresos brutos. El dinero aportado a una cuenta HSA se realiza con dólares antes de impuestos y, por lo tanto, reduce la cantidad de ingresos declarados para fines fiscales. Los intereses o ganancias sobre el dinero en la cuenta también están libres de impuestos.
Los retiros de la HSA que se utilizan para pagar los gastos médicos calificados están sujetos a impuestos. transacciones gratuitas.
Retiros de cuentas de ahorros para la salud
Un retiro de una HSA se puede utilizar para una amplia gama de gastos médicos, incluidos anteojos, lentes de contacto, atención quiropráctica y medicamentos recetados, así como visitas al médico y hospitalizaciones.
La HSA es una cuenta portátil para que pueda conservar su dinero incluso si cambia de trabajo. Para calificar para una HSA, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto. En la mayoría de los casos, no es elegible si tiene otra cobertura médica o si puede ser reclamado como dependiente por otra persona.
Cuenta de gastos flexible
Una La FSA es similar a una HSA, pero existen algunas diferencias clave. Por un lado, las personas que trabajan por cuenta propia no son elegibles.
Uno de los mayores beneficios de una FSA es que se puede configurar como una FSA para el cuidado de dependientes (DCFSA) para permitir retiros para gastos de cuidado de niños. También es posible tener una FSA regular separada para cubrir los gastos médicos según el plan de su empresa.
Al igual que la HSA, puede contribuir a una FSA utilizando su salario bruto, haciendo las contribuciones libres de impuestos. Siempre que use los fondos para pagar gastos médicos calificados, probablemente no deba impuestos sobre los retiros.
Use fondos de la FSA o piérdalos
A diferencia de una HSA, usted debe declarar cuánto le gustaría que su empleador dedujera de su salario bruto para financiar su FSA en cada año calendario. Una vez que se hace esa declaración, generalmente no puede cambiarla.
Si rechazó la FSA durante el período de inscripción abierta, probablemente tendrá que esperar hasta la próxima inscripción abierta.
Sus fondos declarados debe gastarse dentro del año fiscal, aunque a veces se concede un período de gracia hasta la fecha límite de presentación de impuestos. El dinero que contribuyes se puede perder si no lo gastas antes de la fecha límite.
No tienes que estar cubierto por una póliza de seguro médico para ser elegible. , pero los fondos de la FSA no son un sustituto adecuado del seguro médico. Si no puede pagar ambos, sería mejor destinar esos fondos al seguro médico.
HSA vs.FSA
La siguiente tabla muestra las diferencias y similitudes entre ambas cuentas de salud:
| HSA | FSA | |
| Elegibilidad |
Debe tener un plan de salud con deducible alto calificado (HDHP). Los autónomos pueden contribuir. |
Todos los empleados son elegibles independientemente de si tienen seguro o no. Los autónomos no pueden contribuir. |
| Límite de contribución 2021 |
$ 3,550 Cobertura individual $ 7,100 Cobertura familiar |
$ 2,750 |
| Fuente de contribución | Empleador y / o empleado | Empleador y / o empleado |
| Titular de la cuenta | Empleado | Empleador |
| Reinversión | La contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. | La contribución no utilizada se pierde al final del año. |
| Retiros | Permitidos, pero incluye impuestos retenidos más una multa del 10%. | No permitidos. |
| Intereses devengados | Los intereses devengados en la cuenta están libres de impuestos. | La cuenta no genera intereses. |
| Portabilidad |
El empleado mantiene la cuenta incluso si cambia de trabajo. |
La cuenta se pierde después de un cambio de trabajo. |
| Accesibilidad | Solo puede acceder a lo que se ha contribuido a la cuenta. | Acceso completo al monto de la elección anual, independientemente de si la cuenta se ha financiado por completo o no. |
| Enmienda de contribución | El empleado puede cambiar el monto de la contribución durante el año. | El empleado está atascado con la cantidad de contribución elegida al comienzo del año. |
Conclusión
Si cumple los requisitos de elegibilidad, una HSA suele ser una mejor opción para la mayoría, b Debido a que puede contribuir con una cantidad mayor y los fondos no utilizados se transfieren al año siguiente. Si está inscrito en un plan de salud de deducible alto que cumple con las reglas de elegibilidad establecidas por el IRS, puede inscribirse en una HSA a través de su empleador o por su cuenta.
Aún así, muchas empresas ofrecen planes HSA y FSA y, bajo ciertas condiciones, es posible que pueda inscribirse en ambos. En cualquier caso, establecer un plan de ahorro médico puede representar un ahorro fiscal anual significativo según su categoría fiscal. Si establece una FSA, simplemente vigile la cuenta para asegurarse de que no deje que el dinero acumulado expire al final del año.
Los requisitos de elegibilidad, El IRS establece las contribuciones permitidas y las reglas para los planes de ahorro médico. Puede consultar estos detalles en la publicación 969 del IRS.
