Har du lavet en fejl på IRS-formular 941? Find ud af, hvordan du retter Form 941-fejl.
Korrigering af Form 941 for COVID-relaterede skattekreditter
En medarbejderretentionskredit (ERC) er tilgængelig for berettigede arbejdsgivere for at holde medarbejderne på deres lønningsliste. Lovgivningen i december 2020 forlængede denne skattegodtgørelse til 30. juni 2021 – hvilket betyder, at ERC kan kræves i første og andet kvartal af 2021. Arbejdsgiveren bruger formular 941 til at rapportere kvalificeret løn for denne kredit. Arbejdsgivere kan også bruge formular 941 til at rapportere kvalificeret løn for medarbejderes sygeorlov og familielægekreditter. Den samme lovgivning, der forlængede ERC, forlængede også sygefravær og familieorlovskreditter til 31. marts 2021.
Formular 941 er ændret til 2020 for at omfatte linjeposter vedrørende denne skattegodtgørelse.
Sørg for, at du bruger den rigtige version af Form 941 og Form 941-X. De seneste ændringer af disse formularer dateret juli 2020 (formular 941) eller oktober 2020 (formular 941-X) inkluderer linjeposter til registrering af indkomst for medarbejdernes tilbageholdelseskredit, sygefravær / familieorlovskreditter og andre COVID-relaterede skattefradrag.
Hvad er form 941?
Internal Revenue Service (IRS) Form 941 er arbejdsgivers kvartalsvise selvangivelse. Den skal indgives hvert kvartal af arbejdsgivere for at rapportere om indkomstskatter og FICA-skatter – social sikring og Medicare – der er tilbageholdt medarbejdernes “løn. Det rapporterer også FICA-skatter, der skal betales af arbejdsgiveren.
Form 941 er ikke en betalingsformular. Den dokumenterer de oplysninger, du har brug for for at give IRS Om dine lønningsafgiftsforpligtelser og betalinger. Formularen inkluderer:
- De samlede beløb tilbageholdt fra medarbejderløn for både FICA-skatter og føderale indkomstskatter for det foregående kvartal
- De beløb, der skal betales af arbejdsgiveren for sin andel af FICA-skatter
- Beløb, der allerede er deponeret for disse lønskatter fra det foregående kvartal
Form 941 skal indsendes til Internal Revenue Service inden for 30 dage efter afslutningen af hvert kvartal.
Brug formular 941-X til at rette formular 941-fejl
formular, du skal bruge til at rette Form 941-fejl, er Form 941-X. Hvis du sammenligner formular 941 med formular 941-X, vil du se, at meget af formular 941-X er en kopi af den originale formular. Det skyldes, at IRS designet det på den måde. Denne formular er en række “X” -formularer, som IRS har oprettet for at rapportere justeringer til de fleste beskatningsformularer, herunder formular 941.
Hvad du kan rette med Form 941-X
Du kan bruge Form 941-X til at rette:
- Løn, tip og anden kompensation og tilbageholdt indkomstskat fra disse betalinger
- Skattepligtige lønninger til social sikring
- Skattepligtige sociale sikringstips
- Skattepligtige Medicare-lønninger og tip
- Skattepligtige lønninger og tip underlagt Yderligere tilbageholdelse af Medicare-skat
- Kvalificeret lønningsafgiftskredit for små virksomheder for at øge forskningsaktiviteter
- Kreditter til betaling af COBRA-præmiehjælp (COBRA-præmiehjælpsbetalinger er ved at blive faset ud, men du kan rette en tidligere påstand ved hjælp af 2017-revisionen af formular 941-X)
IRS definerer to forskellige typer fejl, og hvornår du kan rette dem afhænger af type.
- Administrative fejl er fejl s af gennemførelse (blanding af tal) eller matematiske fejl, der involverer unøjagtig rapportering af et tilbageholdt beløb. Hvis du kun vil rette en administrativ fejl, kan du gøre det når som helst, medmindre det resulterer i underrapporteret skat eller overrapporteret skat.
- Du kan kun rette føderale tilbageholdelsesfejl, hvis du opdager dem i det samme kalenderår betalte du lønnen. Du kan kun korrigere føderal indkomstskat, hvis du også tilbagebetaler eller refunderes.
Hvornår forfalder formular 941-X?
Forfaldsdatoen for arkivering af formular 941-X afhænger af, hvornår du opdager en fejl, og om du underrapporterede eller overrapporterede skat.
Hvis du over -rapporteret skat, du kan foretage en rentefri justering på en fremtidig kvartalsvis 941-formular, eller du kan indgive et krav om tilbagebetaling eller nedsættelse. Brug formular 843, krav om refusion og anmodning om nedsættelse. Processen er forskellig, afhængigt af hvornår du arkiverer formular 941-X.
Hvis du underrapporterede skat, skal du arkivere Form 941-X og betale beløbet forfalder til forfaldsdatoen for den specifikke formular 941, efter at du opdager fejlen. F.eks. hvis formular 941 skulle have været den 30. april (i første kvartal), og du finder fejlen den 30. juni (i andet kvartal) i det år skal du indgive formular 941-X og betale det skyldige beløb inden 31. juli, forfaldsdatoen for en anden kvartals formular 941.
Den proces, du bruger til underrapporterede og overrapporterede beløb, er kompliceret. Brug tabellen “Hvilken proces skal du bruge?”på formular 941-X for at få flere detaljer.
Hvordan skal jeg arkivere formular 941-X?
Du kan maile din Formular 941-X. Postadressen afhænger af, hvor din virksomhed er beliggende. Brug denne liste under “Hvor skal du indgive dine afgifter” (for formular 94-X) for at få den korrekte placering.
Oversigt over Form 941X
Form 941X har fem dele.
Del 1 spørger, om denne formular er til en justeret returnering eller for et krav. Du kan ikke kontrollere begge dele.
Del 2 stiller nogle spørgsmål om, hvorfor du arkiverer denne formular og for at finde ud af mere om, hvorvidt du anmoder om refusion eller justering.
Del 3 kopierer den originale 941-formular og beder dig om at rette de sektioner, der blev foretaget forkert. Du skal medtage det samlede korrigerede beløb, det tidligere rapporterede beløb og Sørg for at kontrollere din matematik, når du gennemfører dette afsnit.
Del 4 beder om en detaljeret forklaring på, hvorfor du foretager disse rettelser.
Del 5 kræver din signatur og underskrift fra en betalt forberedende, hvis du brugte en.
Mere om formular 941-X
Du kan kun bruge formularen i et kvartal. Hvis du rapporterer fejl i mere end et kvartal, skal du bruge en separat formular til hver.
Hvis din fejl påvirkede medarbejder tilbageholdelse, skal du indhente skriftligt samtykke fra hver berørt medarbejder. Du skal bekræfte denne erklæring:
“Jeg har en skriftlig erklæring fra hver medarbejder om, at han eller hun ikke har gjort krav på (eller kravet blev afvist) og vil ikke kræve tilbagebetaling eller kredit for overopsamlingen. “
Hvis du ikke kan få skriftligt samtykke fra hver medarbejder, kan du kun foretage ændringer i arbejdsgiverdelen.
Du skal medtage en detaljeret forklaring på, hvordan du har bestemt dine rettelser.
Se instruktionerne til formular 941-X for flere detaljer om, hvordan du udfylder denne formular.
Denne artikel er beregnet til at give dig et generelt overblik over dette form, men det er ikke beregnet til skatterådgivning eller juridisk rådgivning. Form 941-X er kompliceret, og enhver skattesituation er forskellig. Få hjælp til denne formular fra din skattepersonale eller en lønningstjeneste. Du kan også ringe til IRS Business and Specialty Tax Line på 1-800-829-4933, mandag-fredag fra kl. 7 til kl. lokal tid.
