Udfyldelse af IRS-formular 1040 handler ikke kun om at samle alle de indtægtskilder, du tjente i løbet af år. Det registrerer også dine skattebetalinger på linje 25 til 32 i din selvangivelse for 2020. De er i alt på linje 33 og gælder for din samlede skyldige skat. De vil enten resultere i en overbetaling – hvilket betyder, at du får en refusion – eller en underbetaling, så du skylder en saldo.
Skattebetalinger, der vises på disse linjer inkluderer tilbageholdelse, anslåede skattebetalinger, skattefradrag for optjent indkomst, overskydende tilbageholdelse af social sikring, yderligere skattefradrag for børn og enhver betaling, du måtte have foretaget, hvis du bad om forlængelse af fristen for indgivelse.
2020-formularen 1040 adskiller sig markant fra dem, der blev brugt i skatteår 2017 og tidligere. IRS er redesignet tre gange begyndende i 2018. Alle linjer og felter, der er citeret her, henviser til 2020-versionen af formularen.
Linje 25a: tilbageholdelse på W-2 og 1099
Saml dine W-2-formularer og 1099-erklæringer for året. Se boks 2 på W-2’erne og i boks 4 på dine 1099’ere. Begge skal have titlen “Federal Income Tax Shield.”
Tallene i disse felter viser, hvor meget indkomstskat der blev tilbageholdt fra om din indkomst i løbet af året. Tilføj alle disse beløb, og rapporter det samlede beløb på linje 25a eller 25b i din formular 1040.
Skatter tilbageholdes typisk ikke fra 1099 indtægter, så det er sandsynligt, at du finder ud af, at felt 4 i denne formular er tomt.
Vedhæft en kopi af din W-2-formular foran på din 1040, hvis du indgiver en papirretur i stedet for elektronisk at indsende dit retur. Ellers har IRS allerede en kopi, fordi din arbejdsgiver også arkiverer en med dem. Du skal også vedhæfte en kopi af hver af dine 1099-formularer, hvis du har nogen.
Tilbagebetaling af 1099 indkomst
Indkomstskat tilbageholdes ikke fra 1099 indkomst i de fleste tilfælde, men nogle indkomstkilder, hvorfra det kan være, inkluderer:
- 1099-G, boks 4: Tilbagebetaling af arbejdsløshedsindkomst
- 1099-R, boks 4: tilbageholdelse af pensionsindkomst
- SSA-1099, boks 6: tilbageholdelse af sociale sikringsydelser
- 1099-INT, boks 4: tilbageholdelse af renteindtægter
- 1099-DIV, boks 4: tilbageholdelse af udbytteindkomst
- 1099-NEC, boks 4: tilbageholdelse af diverse og ikke-medarbejder kompensation
Linje 27: Optjent skattekredit
Beløbet på den optjente skattekredit, du er berettiget til, fortsættes på linje 27 i din 2020-formular 1040, hvis du er berettiget til det. Du kan udfylde tidsplan EIC for at bestemme størrelsen på din kredit.
Skattekreditter fungerer ligesom betalinger, du har foretaget. De kommer ud af din skatteforpligtelse dollar for dollar. Nogle er endda refunderes, så IRS sender dig alle kontanter, der er tilbage efter sletning af det, du skylder.
Du ville gå ind størrelsen af et ikke-afgiftspligtigt kamplønningsvalg på linje 18a også.
Linje 28: Yderligere børneskatkredit
Påberåbelse af tillæg Børneskatkredit er en totrins proces. Du skal først sørge for at kvalificere dig ved at besvare spørgsmålene i vejledningen til formular 1040. Din oprindelige skattefradrag for børn kan reduceres med enhver skat, du måtte være skyld i, men du kan muligvis kræve saldoen som en yderligere skattefradrag for børn ved at udfylde og arkivering af formular 8812.
Udfyld formular 8812 for at finde ud af, om du er berettiget, og i bekræftende fald, hvor stor en kredit du har ret til. Indtast den online 28 af din 1040.
Linie 29: American Opportunity Tax Credit
The American Opportunity Tax Credit er for uddannelsesomkostninger, du har betalt på vegne af dig, din ægtefælle eller en af dine pårørende. Du kan beregne det ved at udfylde formular 8863. Beløbet på den kredit, du har ret til, vises på linje 8 i formularen 8863, og du indtaster dette beløb på linje 29 i din 1040 selvangivelse.
Linje 26: Anslåede skattebetalinger
Tilføj alle kvartalsvise skattebetalinger, du har foretaget i løbet af året. Du har muligvis gjort dette, fordi du forventede, at du skylder mere end beløbet på din tilbageholdelse, måske på grund af egenindkomst, renter eller udbytter. Inkluder enhver del af restitutioner fra tidligere år, som du valgte at anvende i forhold til dit aktuelle skatteforpligtelse.
Indtast dette beløb på linje 12d i skema 3, som ledsager selvangivelsen for 2020 og overfør det samlede beløb til linje 31 i din 1040.
Linje 31: Net Premium-skattekredit
Dette er en anden kredit, der skal indtastes i skema 3. Det er beregnet til at godtgøre dig en del af de sundhedsforsikringspræmier, du har betalt, hvis du har købt din forsikring via Health Insurance Marketplace.Udfyld formular 8962 for at afgøre, om du er berettiget til premium-skattekredit, og i bekræftende fald, hvor meget af en kredit du har ret til.
Beløbet på din kredit går på linje 8 i skema 3, og det samlede antal fra linje 8 til 12f i skema 3 overføres til linje 31 i 2020-formular 1040.
Linje 31: beløb betalt med udvidelse til fil
Indtast beløbet på linje 9 i skema 3, hvis du bad om en automatisk udvidelse til at indgive din selvangivelse ved at indsende formular 4868 til IRS, og hvis du foretog en betaling, da du sendte formularen ind Dette overføres også med det samlede antal fra linjerne 8 til 12f til linje 31 i din 1040.
Du kan springe denne linje over, hvis du arkiverede ikke til en udvidelse eller foretog ikke en betaling med din udvidelse.
Linje 31: Overskydende socialsikringsafgift
Overskydende socialsikringsafgift beregnes på baggrund af hvert års maksimale socialsikringsafgiftsgrænser. Den maksimale socialsikringsskat var $ 8.537,40 pr. År i 2020, hvilket svarer til 6,2% af den skattepligtige løn op til det årets sociale løngrundlag: $ 137.700. Din arbejdsgiver matcher dette og betaler yderligere 6,2%.
Du behøver ikke betale socialsikringsskat af løn over løngrundlaget, i det mindste for indeværende år. Tilbagesendelse begynder dog igen den 1. januar i det nye år.
Denne maksimumsgrænse kan stige årligt, så sørg for at få det rigtige nummer for det år, hvor du indgiver en selvangivelse.
Du kan finde ud af, hvor meget du har betalt til socialsikring ved at markere afkrydsningsfelt 4 på alle dine W-2-udsagn for 2020. Sæt de beløb, der vises i denne boks, sammen, hvis du har flere W-2’er, og sammenlign derefter dit samlede beløb med den maksimale socialsikringsskat for året. Du kan kræve det overskydende som en refusion, hvis summen overstiger det maksimale. Det overskydende er din samlede tilbageholdelse af socialsikring minus maksimumet.
Indtast dette på linje 10 i skema 3, og overfør summen fra skema 3 til linje 31 på din Form 1040. Du kan springe denne linje over, hvis dit samlede beløb er mindre end det maksimale.
Linie 31: Kredit for føderal skat på brændstof
Formular 4136 rapporter føderale skatter betalt på benzin og andet brændstof, hvis du brugte brændstoffet til alle skyldige ikke-skattepligtige formål. Dit betalingsbeløb vises på side 4, linje 17 i formularen, og det er også angivet på linje 11 i skema 3. Samlet fra dette afsnit af skemaet overføres til linje 31 i din 2020-formular 1040.
Dine samlede betalinger
Sammenlæg alle beløb, der vises på formular 1040 linjer 16 til 32. Rapporter det samlede beløb på linje 33. Dette beløb repræsenterer dine samlede skattebetalinger i hele året.
