Vaše prostředky IRA jsou určeny pro vaše roky odchodu do důchodu. Abychom odradili touhu po včasném využití důchodových úspor, zavádí Internal Revenue Code § 72 (t) 10% předčasnou distribuční daň z výběrů, pokud jsou provedeny před dosažením věku 59½.

Nyní, stejně jako u většiny IRS pravidla, existují výjimky. Distribuce provedené po vaší smrti; distribuce provedené proto, že máte kvalifikační postižení; distribuce pro první domácí nákup; kvalifikační výdaje na vysokoškolské vzdělání a neplacené léčebné výdaje. Všechny tyto výjimky mají pravidla, která umožňují předčasné výběry bez pokut.

Co když se však změní vaše finanční situace? Co kdybyste ztratili práci ve věku 50 let a museli jste si vzít práci, která platila výrazně méně? Co kdybyste chtěli odejít do předčasného důchodu, ale všechny vaše penzijní fondy jsou v IRA?

Jednou z výjimek podle § 72 (t) je přijímání série „v podstatě stejných pravidelných plateb“. Platby musí být delší než pět platebních let od první distribuce nebo do dosažení věku 59½. I když tato metoda obchází pokutu za předčasný výběr, výběry jsou zdaněny vaší aktuální sazbou daně z příjmu. Nevýhodou využití pravidla 72 (t) je, že své důchodové účty můžete vyčerpat ještě před koncem své střední délky života.

Například Brucovi je 50 let a byl propuštěn ze zaměstnání. Od té doby si našel nový práci, ale za podstatně nižší výplatu. Bruce hodil 401 (k) na IRA a vyčerpal své nedůchodové účty, aby vyrovnal nedostatek příjmů. S opatrnou pomocí finančního poradce nebo CPA může Bruce brát v podstatě stejnou částku pravidelné platby ze své IRA. Protože má Bruce pouze 50 let, bude muset tyto pravidelné platby přijímat, dokud nedosáhne věku 59½.

Chcete-li vypočítat, kolik si Bruce může od své IRA vzít, musí použít jednu z tři výpočtové metody schválené IRS, metoda životnosti, Amorti metoda zation nebo metoda annuitizace.

Metoda očekávané délky života se počítá pomocí pravidel minimálního rozdělení, kde se roční platba za každý rok určuje vydělením zůstatku účtu číslem ze zvolené tabulky průměrné délky života. Podle této metody se roční platby každý rok znovu určují, což může znamenat, že se částka platby může meziročně měnit.

Platby pomocí metody amortizace se určují amortizací zůstatku účtu po stanovený počet let rovný střední délce života a zvolené úrokové sazbě. Jakmile je roční fixní částka vypočítána touto fixní metodou, musí být stejná dolarová částka distribuována touto metodou v následujících letech.

Podle metody annuitizace je roční platba určena vydělením zůstatku na účtu anuitní faktor, což je současná hodnota anuity ve výši 1 USD ročně, počínaje věkem daňového poplatníka a pokračující po celý život daňového poplatníka. Faktor anuity je odvozen pomocí úmrtnostní tabulky a zvolené úrokové sazby. Stejně jako platby vypočtené podle amortizační metody je roční platba stejná pro každý následující rok.

IRS poskytuje tabulky průměrné délky života i tabulky úmrtnosti. Může být použita jakákoli úroková sazba, která nepřesahuje 120% federální střednědobé sazby. Podle IRS musí být zůstatek na účtu proveden přiměřeným způsobem na základě skutečností a okolností. Při určování rozdělení agregací zůstatků účtů lze vzít v úvahu jakoukoli kombinaci IRA. Pro účely výpočtu plateb není nutné kombinovat více plánů IRA. Nelze však vyloučit část IRA. Musí být použit celý zůstatek na účtu.

V našem příkladu se Bruce snažil doplnit svůj příjem, nikoli jej nahradit. Stanovil částku potřebnou v IRA k nastavení podle pravidla 72 (t). Poté se rozhodl použít metodu očekávané délky života, protože její výsledkem bylo nejmenší stažení. Bohužel, i kdyby si Bruce za pět let našel lepší práci, je připraven přijímat plánované výběry, dokud mu nebude 59½. Mohl však založit novou IRA a pokračovat v spoření na důchod. Pokud by si Bruce do jednoho roku našel lepší práci a vydělal by lépe než u svého bývalého zaměstnavatele, mohl by se rozhodnout přestat brát výplaty a rozhodnout se zaplatit 10% pokutu za jeden výběr. Pokud by se Bruceova situace zhoršila, mohl by použít pravidlo 72 (t) v jiném účtu IRA. IRS zachází se všemi účty individuálně, takže by musel mít jistotu, že příslušná platba pochází z příslušného plánu.

Protože jsou tyto metody výpočtu složité, je důležité se poradit s finančním poradcem nebo společností C.P.A. Pokud uděláte chybu při jakémkoli výběru, IRS vyhodnotí pokutu 10% za každý váš výběr.

Bezpečným postupem je dokumentovat všechny transakce plánu, použitou metodu výpočtu, když jsou platby zahájení a četnost plateb. Musí být uchovány kopie výpisů z účtu, které byly použity k určení počáteční platby, a všechny dokumenty nebo výpisy použité k přepočtu. Měli byste si také uchovat kopie výpisů odrážejících aktuální transakce.

Ve společnosti Henssler Financial se řídíme naší filozofií desetiletého pravidla, kdy jsou do 10 let investovány peníze potřebné do 10 let. Jakékoli peníze, které nejsou potřeba do 10 let, jsou investovány do vysoce kvalitních kmenových akcií nebo do vzájemných fondů, které investují do kmenových akcií.

V našem příkladu měl mít Bruce v investicích s pevným výnosem odloženo 10 let potřeb likvidity . Když se jeho okolnosti změnily, což vedlo k výpadku příjmů, mohl svůj nedostatek zajistit z 10letých likviditních fondů. Pravidlo 72 (t) by mělo Brucovi umožnit, aby svou finanční bouři přečkal s malým trestem. Vzhledem k tomu, že Bruce využívá své penzijní fondy, bude pravděpodobně muset pracovat déle, aby zůstal na správné cestě se svým finančním plánem, aby udržel svůj současný životní styl v důchodu.

Ve společnosti Henssler Financial věříme, že byste měli žít připraveni, což zahrnuje použití pravidel výběru IRA ve váš prospěch. Pokud máte otázky týkající se napojení na vaši IRA před dosažením věku 59½, odborníci z Henssler Financial vám rádi pomohou. Můžete nám zavolat na 770-429-9166 nebo e-mailem na odborní[email protected].

Zveřejnění

Tento článek má poskytnout cenné základní informace o konkrétních investicích, NENÍ doporučení ke koupi. S investicemi uvedenými v tomto článku může v současné době obchodovat společnost Henssler Financial. Veškerý prezentovaný materiál je sestaven ze zdrojů považovaných za spolehlivé a aktuální, ale přesnost nelze zaručit. Obsah je určen pouze pro obecné informační účely. Poskytnuté informace by neměly být jediným základem při přijímání jakýchkoli rozhodnutí a neměly by nahrazovat rady kvalifikovaného odborníka, jako je daňový poradce, pojišťovací poradce nebo právník. Přestože je tento materiál navržen tak, aby poskytoval přesné a směrodatné informace týkající se předmětu, nemusí platit ve všech situacích. Čtenáři se vyzývají, aby se poradili se svými poradci ohledně konkrétních situací a otázek. Toto nelze vykládat jako nabídku na nákup nebo prodej jakýchkoli finančních nástrojů. Naším záměrem není tvrdit, naznačovat ani jakýmkoli způsobem naznačovat, že současné nebo minulé výsledky svědčí o budoucí ziskovosti nebo očekávání. Stejně jako u všech investic existují i související inherentní rizika. Před investováním prosím pečlivě získejte a zkontrolujte všechny finanční materiály. Společnost Henssler nemá licenci na nabízení nebo prodej pojistných produktů a tento přehled nelze vykládat jako nabídku na nákup jakýchkoli pojistných produktů.