Rostoucí počet střadatelů v důchodu si uvědomuje, že si mohou zvolit jiné investice než tradiční nabídku akcií, dluhopisů, podílových fondů, ETF a CD v rámci individuálního důchodového účtu (IRA).

Samosprávné IRA (SD-IRA) vám umožňují investovat do nemovitostí, drahých kovů, bankovek, daňového zástavního práva certifikáty, soukromé umístění a mnoho dalších investičních možností.

To však nemusí nutně znamenat, že je to nejlepší volba pro vaše důchodové úspory. Zde je několik důležitých věcí, na které si musíte být vědomi, pokud jde o používání IRA k nákupu nemovitostí.

Co je to IRA zaměřená na sebe?

Samořízená IRA je tradiční IRA nebo Roth IRA, ve které depozitář povoluje širokou škálu investic, které jsou povoleny na důchodových účtech. Jedna z těchto alternativních možností – investice do nemovitostí – je lákavá pro mnoho lidí, kteří uvažují o použití IRA s vlastním vedením k nákupu nájemních nemovitostí.

IRA custodian je finanční instituce odpovědná za vedení záznamů a požadavky IRS na podávání zpráv. Každý rok musíte přesně ocenit své investice a nahlásit hodnotu svému správci IRA – to je místo, kde přichází aspekt „sebeřízený“.

Nákup nemovitostí se samořízenou IRA

Pokud hledáte koupi nemovitosti se samořízenou IRA, musíte si nejprve nastavit účet. Několik renomovaných společností poskytuje individuálním investorům možnost zřídit si samostatně řízené důchodové účty.

Kvůli složité povaze IRA s vlastním zaměřením , je užitečné mít správce, který vám poskytne propracované vodítko při procházení daňovým zákonem IRS.

Někteří správci IRA mají složitější struktury poplatků než jiní. Proto je důležité udělat si domácí úkol a prozkoumat všechny potenciální poplatky a výdaje, které ovlivní celkovou návratnost vaší investice.

V mnoha případech je také vhodné k založení společnosti s ručením omezeným (LLC) nebo jiného subjektu k držení investičních aktiv.

Se samořízenými IRA musíte vygenerovat dostatečný peněžní tok, který pokryje veškerou údržbu a náklady na opravy, aniž byste museli každý rok přidávat hotovost.

Výhody vlastnictví investiční nemovitosti v IRA

Snad největší výhoda používání samořízená IRA na nákup nemovitostí se nachází v potenciálních daňových výhodách. Stejně jako v případě jakékoli investice do vaší IRA máte prospěch z příjmu odloženého od daně až do dne, kdy provedete výběr.

Nebo, pokud jsou vaše investiční podíly v Roth IRA , vaše investiční zisky se hromadí bez daně a můžete je bez daně vybrat.

Stále musíte počkat, až dosáhnete věku 59 1/2, abyste mohli vybrat své prostředky, nebo jinak vám bude uložen pokuta za předčasný výběr. Tento výběr bude zahrnut jako běžný příjem do vašeho daňového přiznání.

Aktivní investoři však mohou nakupovat, prodávat nebo převracet nemovitosti a přesouvat prostředky z jednoho projektu do druhého při zachování stav odložení daně IRA.

Další výhodou vlastnictví nemovitosti v IRA je obeznámenost. Zájem investorů často vyvolává nejistota na globálním trhu, což může vést investory k tomu, aby se drželi více místních investic. Samosprávné IRA vám poskytují možnost investovat do investic, které znáte a rozumíte jim.

Potenciální nevýhody a rizika

Jako držitel účtu v samořízená IRA, jste zodpovědní za provedení požadované náležité péče na samotném majetku. To může být lákavá vlastnost investic do nemovitostí v IRA, pokud jste realitní profesionál nebo zkušený investor.

Pokud však nejste důvtipný realitní investor, může snadno vést ke špatnému investičnímu rozhodnutí nebo vás vystavit riziku podvodu. Komise pro cenné papíry vydala varování pro investory zaměřené na IRA, které si samy řídí, a na riziko podvodu.

Jedno z největších rizik vlastnictví nemovitostí v IRA s vlastním vedením je potenciální nedostatek diverzifikace. Mnoho investorů postrádá hotovost potřebnou k vytvoření diverzifikovaného portfolia investic do nemovitostí.

Likvidita je dalším velkým problémem při investování do nemovitostí v rámci IRA.Vždy existuje možnost, že nebudete mít přístup k hodnotě své investice do distribuce, pokud budete potřebovat peníze během let odchodu do důchodu.

Samořízená daň IRA Úskalí, kterým je třeba se vyhnout

Vlastnictví nemovitostí v IRA umožňuje růst vaší investice na základě odloženého zdanění, ačkoli Roth IRA poskytují potenciál pro nezdanitelný růst.

Pokud se však nebudete řídit pravidly, můžete si nemovitost koupit špatně, diskvalifikovat IRA a vytvořit zdanitelnou událost.

Vlastnictví IRA investice do nemovitostí také ztrácí některé daňové úlevy dostupné investorům do nemovitostí, pokud nemovitost funguje se ztrátou. Nemůžete také požadovat odpisy nemovitostí ve vlastnictví IRA.

Pokud plánujete použít IRA k nákupu rekreačního domu nebo primárního či sekundárního bydliště, zamyslete se znovu. Samořízené investiční transakce IRA zahrnující nemovitosti musí být transakcemi za obvyklých tržních podmínek.

To znamená, že u samořízených IRA nejsou povoleny žádné samoobslužné ani osobní transakce. Toto pravidlo platí také pro nejbližší členy rodiny. Pokud koupíte nemovitost nebo ji prodáte členovi rodiny (nebo sobě), vytvoříte zdanitelnou událost.

Nesouvisí daň z příjmu z podnikání (UBIT) je dalším potenciálním daňovým problémem. Bude zvlášť důležité věnovat pozornost této dani, pokud uvažujete o použití hypotéky k nákupu investiční nemovitosti.

S tradiční IRA musíte po dosažení věku 70 1/2 převzít požadované minimální rozdělení. Pokud vlastníte nemovitost v IRA, je velmi obtížné každý rok odprodat vaše nemovitosti v malých částech. Z tohoto důvodu , musíte mít na svých účtech IRA dostatek hotovosti k pokrytí požadovaných distribucí, jinak narazíte na daňové problémy.