Pokud jde o zdanění ve Spojených státech, může být náročné držet krok se všemi různými daněmi, které se od vašeho podnikání očekává. Spotřební daň je jednou z nejdůležitějších, proto je důležité, aby váš účetní tým pochopil, jak to funguje a o co jde. Zjistěte více o platbě spotřební daně, počínaje naší definicí spotřební daně.

Definice spotřební daně

Spotřební daň je paušální daň vybíraná z prodeje konkrétního zboží, služeb, a činnosti. Je to forma nepřímého zdanění, což znamená, že neplatí přímo spotřebitel. Místo toho jsou spotřební daně uvaleny na výrobce / dodavatele, který je zahrne do ceny produktu. Pokud některý z produktů, které vaše firma prodává, podléhá spotřební dani, je vaší odpovědností vybírat a platit daně příslušným úřadům.

Spotřební daň se uplatňuje buď jako jednotková daň, nebo jako procento z prodejní ceny. U metody na jednotku jsou daně účtovány za každou prodanou jednotku. U metody procenta se spotřební daně účtují jako procento zboží nebo služeb. I když to neovlivní váš konečný výsledek, může to ovlivnit poptávku, protože celková cena produktu se alespoň do určité míry zvýší.

Kdo platí spotřební daň?

Spotřební daň se započítává do nákladů na produkt, nikoli samostatně. Ve většině případů spotřebitelé platí spotřební daň, aniž by o tom věděli. Pokud je vaše firma povinna vybírat spotřební daň, budete ji muset vybírat od svých zákazníků před provedením platby spotřební daně vládě jednou za čtvrtletí. K tomu budete muset vyplnit formulář 720, Čtvrtletní federální přiznání k spotřební dani. Je také důležité si uvědomit, že na státní úrovni mohou existovat další požadavky na podání.

Osvobození od spotřební daně

Existuje několik výjimek ze spotřební daně, které byste měli mít na paměti. Neziskové organizace, poskytovatelé pohotovostních služeb a vládní organizace v určitých situacích obdrží výjimky pro konkrétní platby spotřební daně. Pokud vaše organizace může získat osvobození od spotřební daně, nezapomeňte si tyto výdaje vést a na konci daňového roku požádat o vrácení peněz prostřednictvím formuláře IRS 8849.

Příklady spotřební daně

Spotřební daně jsou vybírány pouze z konkrétních produktů nebo služeb. Patří mezi ně:

• Alkohol (na jednotku)

• Střelné zbraně / střelivo (na jednotku)

• Služby opalování v interiéru (procento z ceny)

• Benzín a nafta (na jednotku)

• Letenky (procento z ceny)

Kromě těchto příkladů spotřební daně podléhají spotřební daň tabák, telefonní služby, těžké nákladní automobily, venkovní rybářské vybavení a hazardní hry.

Spotřební daň vs. daň z obratu: jaký je rozdíl?

Spotřební daň se může zdát podobná nebo dokonce stejná jako daň z obratu nebo spotřební daň, ale existuje několik důležitých rozdílů mezi tyto formy zdanění. Za prvé, daň z obratu se vztahuje na většinu produktů / služeb, od potravin a nápojů až po oblečení a starožitnosti. I když existuje několik základních položek, které mohou být osvobozeny od daně z obratu, jsou velmi výjimkou z pravidla. Naopak u mnohem menšího sortimentu produktů a služeb je vyžadována spotřební daň.

Je také důležité si uvědomit, že daň z prodeje se počítá jako procento z kupní ceny. Kupujete-li například špičkový notebook, můžete očekávat, že zaplatíte vyšší daň z obratu, než kdybyste si koupili levný notebook. Jak jsme však vysvětlili dříve v článku, spotřební daň se často uplatňuje na jednotkovou sazbu. Můžete tedy očekávat, že zaplatíte stejnou částku spotřební daně například z jakékoli láhve alkoholu, bez ohledu na cenu láhve.

Můžeme pomoci

GoCardless pomáhá automatizujete inkaso plateb a snižujete množství administrátorů, se kterými se váš tým musí vypořádat při honbě za fakturami. Zjistěte, jak vám GoCardless může pomoci s platbami ad hoc nebo opakovanými platbami.