Das 1970 eingeführte Bankgeheimnisgesetz verpflichtet Finanzinstitute, mit der US-Regierung zusammenzuarbeiten, um Finanzkriminalität zu bekämpfen. Die BSA, auch als „Gesetz zur Meldung von Währungen und Auslandsgeschäften“ bekannt, befasst sich hauptsächlich mit der Verhinderung von Geldwäsche, obwohl sie im Laufe der Jahre durch Gesetze wie das Patriot Act geändert wurde, das ihren Anwendungsbereich um Aktivitäten zur Terrorismusfinanzierung erweiterte.

Die BSA soll nicht nur die Bekämpfung der Geldwäsche unterstützen, sondern auch sicherstellen, dass Banken und Finanzinstitute nicht als Hilfsmittel eingesetzt werden. Im Rahmen der BSA müssen die Institute daran arbeiten, potenzielle Geldwäscheaktivitäten aufzudecken, zu überwachen und den Behörden zu melden, damit Durchsetzungsmaßnahmen ergriffen werden können.

Das Bankgeheimnisgesetz wird vom Financial Crimes Enforcement Network (Fincen) verwaltet, das Finanzinstituten eine Reihe von Compliance-Verpflichtungen auferlegt. Um diesen Verpflichtungen nachzukommen, sollte die Geschäftsleitung sicherstellen, dass sie ein detailliertes Verständnis der Gesetzgebung selbst hat.

Einhaltung des Bankgeheimnisgesetzes: Was Sie wissen müssen

Um die Einhaltung zu erreichen Die Finanzinstitute der BSA müssen eine Reihe von regulatorischen Anforderungen erfüllen, die sich auf die Berichterstattung an die Behörden und deren Kontaktaufnahme sowie den Aufbau interner Kontrollen zur Bekämpfung der Geldwäsche konzentrieren. Dieser Prozess beinhaltet die folgenden wichtigen Überlegungen:

AML-Compliance-Programm

Die BSA verlangt von Finanzinstituten, jeweils ein Programm zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML) zu entwickeln. Ein wirksames BSA-AML-Compliance-Programm sollte den besonderen Bedürfnissen des Finanzinstituts entsprechen, dem es dient, einschließlich des Risikoprofils, mit dem es konfrontiert ist. Die Hauptelemente eines AML-Konformitätsprogramms lauten wie folgt:

• Interne Systeme und Kontrollen: Ein AML-Programm sollte auf einer Reihe schriftlicher Richtlinien und Verfahren basieren , soll Mitarbeitern helfen, Geldwäscheaktivitäten und Finanzkriminalität aufzudecken und zu überwachen.
• Compliance-Beauftragter: Es sollte ein Hauptmitarbeiter ernannt werden, der die Entwicklung und Umsetzung des Programms seiner Institution überwacht. Neben der Überwachung der internen Kontrollen ist der Compliance-Beauftragte für die Organisation unabhängiger Audits und Prüfungen des AML-Compliance-Programms ihrer Institute verantwortlich.
• BSA-Schulung: Alle Mitarbeiter sollten eine Grundschulung zur Einhaltung von BSA-AML erhalten. Mitarbeiter mit einem höheren Verantwortungsniveau benötigen möglicherweise eine Fortbildung oder Zertifizierung.
• Unabhängige Audits: Es sollte ein regelmäßiger Zeitplan für unabhängige Audits erstellt werden, um die fortlaufende Wirksamkeit eines AML-Programms zu testen. Audits müssen von qualifizierten Dritten durchgeführt werden.

Berichterstattung & Aufzeichnungen

Die BSA beinhaltet zahlreiche Melde- und Anmeldepflichten bei FinCen, die sich auf bestimmte Risikoprofile beziehen . Diese Verpflichtungen umfassen:

• Währungstransaktionsberichte (CTR): Währungstransaktionsberichte müssen für Bargeldtransaktionen über 10.000 USD eingereicht werden. Diese Anforderung betrifft nur den physischen Austausch von Geld (Bargeld und Papier) zwischen Personen.
• Formular 8300: Bestimmte Unternehmen wie Autohäuser, Kunstgalerien oder Versicherungsunternehmen erhalten in einer einzigen Transaktion oder in mehreren damit verbundenen Transaktionen mehr als 10.000 USD in bar Innerhalb von 24 Stunden muss das Formular 8300 eingereicht werden.
• Verdächtige Aktivitätsberichte (SAR): Transaktionen, bei denen mutmaßliche BSA-Verstöße oder terroristische Finanzierungsaktivitäten auftreten und die insgesamt mehr als 5.000 US-Dollar betragen , muss in einem Verdachtsbericht aufgeführt werden. SARs können freiwillig für verdächtige Transaktionen unterhalb der Schwelle von 5.000 USD eingereicht werden.
• Bericht über ausländische Banken und Finanzkonten (FBAR): Eine jährliche Anmeldepflicht für Personen, die Konten bei ausländischen Banken ab 10.000 USD führen. Während der FBAR in der Regel vom Kontoinhaber eingereicht wird, müssen sich Finanzfachleute, die im Namen eines Kunden einreichen, registrieren, um als Institution einzureichen.

Die meisten FinCen-Berichte müssen jetzt elektronisch über das BSA-E-Filing-System eingereicht werden: Unternehmen müssen bei FinCen einen Benutzernamen und ein Kennwort beantragen, bevor sie das System verwenden können.

Zusätzlich zu den Anforderungen für die Einreichung von BSA müssen Finanzinstitute detaillierte Aufzeichnungen über verdächtige Aktivitäten führen. Insbesondere müssen die Institute ein Protokoll über den Kauf von Geldinstrumenten (wie einer Bank, Reisenden und Bankschecks) zwischen 3.000 und 10.000 USD führen. In diesen Fällen muss das Protokoll die Identität der Käufer aufzeichnen, überprüfen und den Wert ihrer Transaktionen aggregieren.

Welche Bedeutung hat die Einhaltung des Bankgeheimnisgesetzes?

Bei der Erreichung der BSA-Konformität zeigt ein Finanzinstitut sein Engagement, Strafverfolgungsorganisationen bei der Bekämpfung der Finanzkriminalität zu unterstützen, und trägt zu einem breiteren Klima bei von Fairness und Gerechtigkeit.

Die US-Regierung setzt sich für die Bekämpfung der Geldwäsche ein und verhängt als solche gesetzliche Strafen für Verstöße gegen die BSA – die von 10.000 US-Dollar für Verstöße gegen die Aufzeichnungen bis zu über 200.000 US-Dollar für schwerwiegendere Verstöße reichen können. In besonders schweren Fällen können Bußgelder bis in Millionen und sogar Milliarden Dollar reichen: 2018 wurde US Bancorp wegen BSA-Verstößen mit einer Geldstrafe von 613 Millionen US-Dollar belegt, während HSBC 2012 einen Rekordbetrag von 1,9 Milliarden US-Dollar als Ausgleich für Geldwäscheaktivitäten zahlte.

Über die finanziellen Konsequenzen von Verstößen hinaus können Institute, die gegen die BSA verstoßen, einen viel größeren Reputationsschaden erleiden und das Vertrauen von Kunden und Kunden sowie ihrer Mitarbeiter verlieren. Während die Einhaltung der BSA eine ständige administrative Herausforderung darstellt, stehen bestimmte Branchentools wie Datenanalyseprogramme und Softwareautomation zur Verfügung, um den Prozess zu vereinfachen.