Skatter är komplicerade och många små företagare kämpar för att förstå hur deras skatteplikt bestäms. Många företagare vet inte företagsskattesatsen, vilka skattesänkningar de är berättigade till eller vad termer som pass-through-inkomst till och med betyder. Förutom inkomstskatter måste företag också betala löneskatter, arbetslöshetsskatter och andra typer av skatter.

För att göra saker ännu mer komplexa kan skattesatser, avdrag och tillämpliga lagar för småföretag ändra från år till år, vilket innebär att du måste hålla dig uppdaterad om dessa ändringar för att säkerställa att du uppfyller dina skatteförpliktelser fullständigt och exakt.

Att förstå hur små företagsskatter beräknas och tillämpas kan verka överväldigande. för alla företagare kan lära sig några grunder hjälpa dig att fatta rätt beslut och arbeta med din skattepersonal. I den här guiden beskrivs de typer av skatter som ditt företag kan bli föremål för, liksom de olika skattesatserna för småföretag som tillämpas på dina intäkter – plus den innehåller också uppdateringar av skatteregler som kan påverka ditt företag.

I den här artikeln

• Typer av småföretagsskatter
• När ska man betala skatt för småföretag
• Skattesatser efter typ
• Ange skattesatser för småföretag
• Hur avdrag och krediter påverkar din skattesats
• Bestäm din skattesats

Typer av småföretagskatter

En av de största anledningarna till att skatter är så svåra för småföretagare är att det inte finns en enda ”mindre företagsskatt” – det betyder att det inte finns en Enskild skattesats för småföretag heller. När det gäller företagsskatter tänker folk vanligtvis på federala inkomstskatter och hur dessa skattesatser gäller för deras verksamhet.

Detta sägs dock att federal inkomstskatt bara är en av ett antal skatter som ditt företag kan behöva betala. I slutändan kan ditt företag behöva betala en eller flera typer av skatt, beroende på din företagsstruktur, om du har anställda eller vilka produkter eller tjänster du tillhandahåller dina kunder eller använda till bedriva affärer.

I allmänhet finns det sex typer av företagsskatter:

Inkomstskatt

De flesta känner till inkomstskatt – individer måste betala inkomstskatt på löner, investeringsintäkter och vinster från försäljning av fastigheter som de äger. Ett företag måste dock också betala skatt på nettoresultatet – intäkter efter redovisning av kostnader – det tjänar varje år.

LLC, enmansföretag och vissa andra affärstyper anses däremot pass-through-enheter, vilket innebär att företaget själv inte betalar inkomstskatt. Ägarna betalar skatt på företagsinkomsten till sin individuella skattesats och rapporterar företagsinkomsten på sin personliga skattedeklaration.

Med detta sagt är det viktigt att komma ihåg att inte alla inkomster behandlas på samma sätt – som exempel, aktieägare i ett C-företag betalar en annan skattesats för småföretag på utdelningsinkomst jämfört med vanlig nettoinkomst från verksamheten.

Sysselsättnings- / löneskatt

Om du har anställda är du ansvarig för att betala sysselsättningsskatt, även kallad löneskatt, för deras löner. Sysselsättningsskatter inkluderar källskatt på federala inkomstskatter, socialförsäkring och Medicare-skatter samt federala och statliga arbetslöshetsskatter.

Många företag anställer ett löneföretag för att hantera sina löneskatteskulder och lämna in sina skatteformulär för deras räkning. Sysselsättningsskatter kan vara komplicerade – dessutom kan underlåtenhet att lämna in och betala i tid leda till hårda påföljder och i sällsynta fall straffrättsliga åtal.

Egenföretagarskatt

Egenföretagare är ansvariga för att betala egenföretagande skatt, inklusive socialförsäkring och Medicare. Du måste betala denna skatt om dina nettoinkomster från egenföretagande förra året var minst $ 400. De flesta företag betalar hälften av det totala beloppet för social trygghet och Medicare-skatt på sina anställdas löner och den andra hälften hålls kvar från de anställdas lönecheckar och återbetalas av företaget.

Men för egenföretagare betalar de hela beloppet för dessa skatter på egen hand. Vissa speciella regler gäller här, till exempel de för egenföretagare som arbetar för en kyrka eller för ett fiskebesättning.

Punktskatt

Om ditt företag är i en viss typ av säljer vissa typer av produkter eller tjänster, kan du vara ansvarig för punktskatter på dessa transaktioner och aktiviteter.En punktskatt är en indirekt skatt, vilket innebär att den inte betalas direkt av konsumenten av produkten.

Ofta ingår skatten i priset på produkten eller tjänsten, som med cigaretter och sprit. Företag som säljer produkter eller tjänster som omfattas av punktskatt är ansvariga för att ta ut skatterna och skicka dem till IRS.

Moms

Det finns ingen federal moms i USA utan 45 stater och tusentals orter tar ut moms. Företagare är ansvariga för att beräkna, samla in och rapportera moms till lokala och statliga myndigheter. Kunder betalar försäljningsskatt på varor och tjänster vid inköpsstället.

Efter ett nyligen beslutat domstolsbeslut måste till och med vissa e-handelssäljare ta ut och rapportera moms från kunder utanför staten. Som ägare av ett litet företag är det viktigt att förstå din stats och orts regler för försäljningsskatt.

Fastighetsskatt

Om du äger kommersiell fastighet, mark eller mursten plats måste du betala en företagsskatt till staden eller länet där fastigheten ligger.

När ska du betala skatt för småföretag

Lika viktigt som typer av skatter du betalar är när du måste betala dem. De flesta individer betalar skatt en gång före en specifik tidsfrist som fastställts av IRS. De flesta företagsägare måste dock betala beräknade inkomstskatter och egenföretagande skatter fortlöpande.

Beräknade skatter är skatter som du betalar under hela året, baserat på vad du tror att din skattepliktiga inkomst är i slutet. kommer att bli. Varje företagsägare som förväntar sig att vara skyldig mer än 1000 dollar i skatt för året måste betala beräknad skatt kvartalsvis. De beräknade skattebetalningarna du gör under året dras av från din totala skuld när du lämnar in din skattedeklaration. Federal inkomstskatt är en pay-as-you-go-skatt och du kan drabbas av böter och räntor om du inte gör de beräknade skattebetalningarna som krävs när de förfaller.

Skattesatser för små företag efter skatt

Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) – som första gången trädde i kraft för beskattningsåret 2018 – sänkte den amerikanska inkomstskattesatsen från högst 35% till en fast skattesats på 21%. Därför, oavsett hur mycket inkomst ditt C-företag gör, betyder det att du inte betalar mer än 21% på inkomst. Om du tar utdelning eller utdelning från verksamheten, är det föremål för en annan skattesats för kapitalvinster. Eftersom C-företag betalar en bolagsskattesats, plus skatt på utdelning, säger många att C-företag är föremål för dubbelbeskattning.

Pass-through-enheter, inklusive S-företag, aktiebolag och allmänna partnerskap, har en annan typ av federal skattesats för småföretag. Ägare av dessa typer av företag, liksom ensamägare, rapporterar företagsinkomster på sin personliga skattedeklaration och betalar skatt till sin individuella skattesats. Enskilda skattesatser bestäms av din nivå på beskattningsbar inkomst och ansökningsstatus (enkel eller gemensam ansökan). I allmänhet är enskilda inkomstskattklasser progressiva, vilket innebär att personer med högre inkomst betalar mer skatt än de med lägre inkomst.

Här är en sammanfattning av skattesatserna för småföretag du vill ha i åtanke:

Inkomstskattesats för C-företag

Som diskuterats ovan betalar alla C-företag en platt skattesats på 21% på affärsnetto.

Utdelningsskatt Priser för C-företag

Aktieägare i företag måste betala skatt på utdelning eller utdelning från verksamheten. Utdelningsskattesatsen beror på om utdelningen är kvalificerad eller okvalificerad. Utdelningar är kvalificerade om du har haft det underliggande aktiet i minst 60 dagar. Från och med skatteåret 2020 varierar räntan på kvalificerad utdelning från 0% om du tjänar under 40 000 $ till 20% om du tjänar mer än 441 450 $ i inkomst. På icke-kvalificerad utdelning, ibland även kallad vanlig utdelning, är utdelningsskattesatsen lika med aktieägarens vanliga inkomstskattesats.

Inkomstskattesatser för genomgående enheter och ensamföretag

Den federala skattesatsen för småföretag för pass-through-enheter och enmansföretag är lika med ägarens personliga inkomstskattesats. För beskattningsåret 2019 (och 2020) varierar de personliga inkomstskattesatserna från 10% till 37% beroende på inkomstnivå och ansökningsstatus. Till exempel kommer en enda arkiverare som rapporterar 100 000 USD i affärsnetto att betala en skattesats på 24%.

Det är dock viktigt att notera att från och med beskattningsåret 2018 är enmansföretagare och ägare av genomgång enheter kan dra av upp till 20% av sin företagsinkomst innan deras skattesats beräknas. I ovanstående exempel kan skatteuppgiften dra av upp till 20 000 dollar från affärsnetto. Då skulle de bara behöva rapportera 80 000 USD i inkomst, vilket skulle sänka sin skattesats till 22%.

Det finns dock gränser för detta skatteavdrag för småföretag baserat på inkomst och typ av verksamhet.I allmänhet måste du tjäna mindre än $ 157 500 (enstaka arkiv) eller $ 315 000 (gemensamma arkiv) för att kvalificera dig för hela avdraget. Dessutom kan professionella serviceföretag, såsom advokatbyråer och läkarmottagningar, vanligtvis inte göra anspråk på hela avdraget.

Sysselsättningsskattesatser

Som vi nämnde kort ovan inkluderar sysselsättningsskatter sociala skatter, Medicare-skatter och arbetslöshetsskatter. Dessa skattesatser för småföretag uppdelas som sådana:

• Skatt på social trygghet: 12,4% på löner som betalats upp till $ 137 700 för 2020 (upp från $ 132 900 i 2019). Arbetsgivare betalar hälften av detta belopp (eller 6,2%), medan den andra hälften dras av från arbetstagarens löner. Om du är egenföretagare betalar du hela beloppet som en del av din egenföretagarskatt.
• Medicare-skatt: 2,9% av alla löner som betalas till en anställd (ingen löntröskel), med skatten fördelad mellan arbetsgivare och anställd. Det finns ytterligare krav på innehav av Medicare för anställda som tjänar över 200 000 dollar per år.
• Federal arbetslöshetsskatt: 6% av de första 7 000 $ du betalar till en anställd. Du kan vanligtvis ta en kredit mot denna skatt om du har betalat statlig arbetslöshetsskatt. Om du har rätt till högst 5,4% kredit sänks den federala arbetslöshetsskatten till 0,6%.
• Statlig arbetslöshetsskatt: Varje stat tar ut sina egna statliga arbetslöshetsskatter. Priset beror vanligtvis på företagets storlek och ålder, branschen, den historiska omsättningshastigheten i ditt företag och hur många av dina tidigare anställda som har ansökt om arbetslöshetsförmåner.

Punktskatt Skattesatser

Återigen varierar punktskattesatserna mycket beroende på den specifika typ av produkt eller tjänst du säljer. Du kan läsa mer om de olika typerna av punktskatter och skattesatser i IRS-publikation 510. Det är viktigt att notera att vissa stater också tar ut punktskatter.

Momsräntor

Momsräntor varierar kraftigt beroende på stat och lokalitet. Det första du bör göra för att fastställa momsen för ditt lilla företag är att ta reda på om du befinner dig i ett ursprungsbaserat tillstånd eller ett destinationsbaserat tillstånd.

I ursprungsbaserade stater, som Texas och Pennsylvania baseras momsen på var säljaren eller verksamheten verkar. I destinationsbaserade stater, som Florida och New York, baseras momsen på kundens plats. Inom stater kan priser också variera beroende på vilken ort du befinner dig i och vilka typer av produkter du säljer.

Fastighetsskattesatser

Liksom försäljningsskatt varierar fastighetsskatten kraftigt baserat på stad och län. När du köper fastighet registreras fastigheten hos den lokala skattemyndigheten. Denna byrå kommer att skicka dig information om fastighetsskattesatser och tidsfrister. Fastighetsskatt tas ut på fastighetens uppskattade värde, inte på inköpspriset eller verkligt marknadsvärde.

Statliga skattesatser för småföretag

Förutom federala skatter är ditt företag också ansvarigt för att uppfylla statliga och lokala skatteskyldigheter. Med undantag för South Dakota och Wyoming, tar alla stater en skatt eller avgift av något slag på företagsinkomster. Det finns tre huvudmodeller för statliga skattesatser för småföretag:

• Företagsinkomstskatt: I de flesta stater måste C-företag betala en bolagsskattesats på 4–9% på affärsnetto.
• Bruttointäktsskatt: Några stater, inklusive Texas och Washington, tar ut en bruttointäktsskatt istället för en företagsinkomstskatt. Bruttointäktsskatt tas ut på företagets bruttoförsäljning istället för nettoinkomst. Ett företag kan vanligtvis inte ta avdrag innan denna skatt beräknas.
• Franchiseskatt: Vissa stater tar ut en franchiseskatt utöver eller istället för en bruttointäktsskatt eller inkomstskatt. En franchiseskatt beräknas på värdet av företagets aktier eller tillgångar och varierar vanligtvis från 0,1% till 0,9%.

Allt detta sägs, du bör komma ihåg att även om en staten inte tar ut individuell inkomstskatt, kan dina företag fortfarande ha skatteplikt. Till exempel tar New Hampshire inte ut en individuell inkomstskatt, men den har en företagsinkomstskatt och en franchiseskatt. Dessutom kan stater ta ut sin egen motsvarighet till löneskatter och punktskatter. Försäljningsskatt är uteslutande på statlig och lokal nivå.

För mer information om statliga skattesatser för företag kan du kontakta statens företagsskattebyrå. Du kan också se de mest och minst affärsvänliga staterna ur skatteperspektiv, i bilden nedan.

Hur avdrag och krediter påverkar din skattesats för småföretag

Som vi förklarade när det gäller 20% -avdraget kan enskilda företagare och andra företagsägare genomföra en enhet, att räkna ut din slutliga skattesats för småföretag är inte enkelt som att multiplicera din nettoinkomst med din skattesats.Istället finns det flera faktorer som kan påverka din slutliga skatteregning:

• Skatteavdrag: Många företagsägare utnyttjar skatteavdrag (som skatteavdrag för hemföretag) på företagskostnader för att sänka sin skattepliktiga inkomst . Vissa avdrag kan göra stor skillnad för din slutresultat. Till exempel kan avdraget i avsnitt 179 låta företag dra av den totala kostnaden för en tillgång, som ett fordon eller maskiner, under inköpsåret.
• Nettoförluster: Andra företag kan ha dragit avdrag för nettoförluster från ett tidigare år som minskar beloppet av innevarande års skattepliktiga inkomst.
• Skattekrediter: Ditt företag kan också vara berättigad till skattelättnader som kan minska mängden skatt du betalar och din effektiva skattesats för småföretag. Skattekrediter är bättre än avdrag eftersom de gör att du kan subtrahera skatten du är skyldig på dollar-för-dollar-basis. Till exempel kan företag som använder alternativa bränslekällor eller alternativa energikällor vara berättigade till skattelättnad.

I slutändan, på grund av avdrag och krediter, kan två företag med samma nettoinkomst för året sluta betala olika belopp av federal inkomstskatt.

Hur man hanterar skatter för småföretag

Nu när du känner till de olika skattesatserna för småföretag och vad ditt företag kan förvänta dig undrar du förmodligen hur du kan förbereda dig så att du vann Du kan inte bli övervakad när det är dags att betala din skatt. Med tanke på att inget företag kommer att betala samma skatt, kommer varje företags strategi att vara något annorlunda.

Det bästa som alla företagare kan göra är dock att lägga pengar åt sidan i förväg. Du kanske vill fördela så mycket som 40% av din inkomst för att täcka statliga och federala skatter varje kvartal, i enlighet med din skattesats för småföretag. Detta är särskilt viktigt när du bara startar ditt företag eftersom du ännu inte har en fullständig förståelse för ditt företags skatteskuld.

En bästa metod är att avsätta pengar för att betala skatt på ett bankkonto som är skilt från ditt företags dagliga ekonomi. På det här sättet kommer du inte av misstag att spendera pengar som var öronmärkta för IRS. Du kan till och med ställa in automatiska överföringar från ditt företags bankkonto till ett separat konto, så att du vet att du alltid lägger bort pengar för att täcka din skatteregning.

Om du räknar fel och slutar betala för mycket för dig owe, oroa dig inte. De flesta företagare kan undvika underskottsavgiften om de betalar lika mycket skatt varje kvartal som de gjorde året innan. Du kan läsa mer om denna regel på IRS-webbplatsen.

Fastställa din skattesats för småföretag

I slutet av dagen är det mest av att förstå och uppfylla dina skattekrav komplicerade delar av att driva ett företag. Det finns ett antal anledningar till varför företagsskatter är så komplexa – det finns en mängd olika skatter att tänka på, din skattesats för småföretag kommer att skilja sig beroende på din enhetstyp och det finns avdrag och krediter att inkludera.

Det bästa du kan göra för ditt företag är därför att arbeta med en kvalificerad skattepersonal, som en CPA, en registrerad agent eller en skatterådgivare. Deras expertis kan hjälpa dig att förstå vilka skatter ditt företag ansvarar för och se till att du betalar rätt skattesats för småföretag.