Ett växande antal pensionssparare blir medvetna om att de kan välja andra investeringar än det traditionella erbjudandet av aktier, obligationer, fonder, ETF och CD-skivor inom ett individuellt pensionskonto (IRA).

Självstyrda IRA: er (SD-IRA) gör att du kan investera i fastigheter, ädla metaller, sedlar, skattejusteringar certifikat, privata placeringar och många fler investeringsalternativ.

Det betyder dock inte nödvändigtvis att det är det bästa valet för ditt pensionssparande. Här är några viktiga saker att tänka på när det gäller att använda en IRA för att köpa fastigheter.

Vad är en självstyrd IRA?

En självstyrd IRA är en traditionell IRA eller Roth IRA där vårdnadshavaren tillåter ett stort antal investeringar som är tillåtna på pensionskonton. Ett av dessa alternativ – fastighetsinvesteringar – tilltalar många som överväger att använda en egenstyrd IRA för att köpa hyresfastigheter.

En IRA vårdnadshavare är det finansiella institut som ansvarar för krav på bokföring och IRS-rapportering. Varje år måste du exakt värdera din investering och rapportera värdet till din IRA-vårdnadshavare – det är här den ”självstyrda” aspekten kommer in.

Att köpa fastigheter med en självstyrd IRA

Om du vill köpa fastigheter med en egenstyrd IRA måste du först inrätta Flera ansedda företag ger enskilda investerare möjligheten att skapa självstyrda pensionskonton på egen hand.

På grund av den komplexa karaktären hos självstyrda IRA , det är bra att ha en vårdnadshavare som kommer att ge lite välbehövlig vägledning när du arbetar dig igenom IRS-skattekoden.

Vissa IRA-depåer har mer komplicerade avgiftsstrukturer än andra. Därför är det viktigt att göra dina läxor och undersöka alla potentiella avgifter och kostnader som kommer att påverka den totala avkastningen på din investering.

I många fall rekommenderas det också att bilda ett aktiebolag (LLC) eller annan enhet som innehar investeringstillgångarna.

Med självstyrda IRA: er måste du generera tillräckligt med kassaflöde som täcker allt underhåll och reparationskostnader utan att du behöver lägga till kontanter varje år.

Fördelar med att äga investeringsfastigheter i en IRA

Kanske den största fördelen med att använda en självstyrd IRA för att köpa fastigheter finns i de potentiella skattefördelarna. Som det är fallet med alla investeringar i din IRA, drar du nytta av skatteuppskjuten inkomst till den dag du tar uttag.

Eller om dina investeringsinnehav är i en Roth IRA , dina investeringsvinster ackumuleras skattefritt, och du kan ta ut det skattefritt.

Du måste fortfarande vänta tills du fyller 59 år för att ta ut dina medel, eller annars kommer du att bli föremål för ett tidigt uttagsstraff. Uttaget inkluderas som en vanlig inkomst på din skattedeklaration.

Aktiva investerare kan dock köpa, sälja eller vända fastigheter och flytta medel från ett projekt till ett annat samtidigt som de bibehåller skatteuppskjutande status för IRA.

En annan fördel med att äga fastigheter i en IRA är förtrogenhet. Investerarnas intresse utlöses ofta av global osäkerhet på marknaden, och detta kan få investerare att hålla fast vid fler lokala investeringar. Självstyrda IRA ger dig möjlighet att investera i investeringar som du känner till och förstår.

Potentiella nackdelar och risker

Som kontoinnehavare i en självstyrd IRA, är du ansvarig för att göra nödvändig aktsamhet på själva fastigheten. Detta kan vara ett tilltalande inslag i fastighetsinvesteringar i IRA om du är en fastighetsproffs eller erfaren investerare.

Men om du inte är en skicklig fastighetsinvesterare är det lätt kan leda till ett dåligt investeringsbeslut eller lämna dig utsatt för bedrägerier. Securities and Exchange Commission har släppt en investerarlarm som adresserar självstyrda IRA och risken för bedrägerier.

En av de största riskerna med att äga fastigheter i en självstyrd IRA är den potentiella bristen på diversifiering. Många investerare saknar kontanter som behövs för att skapa en diversifierad fastighetsinvestering.

Likviditet är ett annat stort problem när man investerar i fastigheter inom en IRA.Det finns alltid en möjlighet att du kanske inte kan få tillgång till värdet på din investering för att göra utdelningar om du behöver pengarna under dina pensionsår.

Självstyrd IRA-skatt Fallgropar att undvika

Att äga fastigheter i en IRA gör att din investering kan växa på skatteuppskjuten basis, även om Roth IRA ger potentialen för skattefri tillväxt.

Om du inte följer reglerna kan du dock köpa en fastighet på fel sätt, diskvalificera IRA och skapa en skattepliktig händelse.

IRA-ägande av förvaltningsfastigheter förlorar också en del av de skattelättnader som är tillgängliga för fastighetsinvesterare om fastigheten fungerar med förlust. Du kan inte heller göra anspråk på avskrivningar på IRA-ägda fastigheter.

Om du planerar att använda en IRA för att köpa ett fritidshus eller en primär eller sekundär bostad, tänk om. Självstyrda IRA-investeringstransaktioner som involverar fastigheter måste alla vara armlängds-transaktioner.

Det betyder att inga egna affärer eller personliga transaktioner är tillåtna med självstyrda IRA. Denna regel gäller även för närmaste familjemedlemmar. Om du köper en fastighet från eller säljer en fastighet till en familjemedlem (eller dig själv) skapar du en skattepliktig händelse.

Ej relaterat företagsinkomstskatt (UBIT) är en annan potentiell skattefråga. Det kommer att vara särskilt viktigt att vara uppmärksam på denna skatt om du funderar på att använda en inteckning för att köpa en investeringsfastighet.

Med en traditionell IRA måste du ta nödvändiga minimidistributioner när du når 70 1/2. Om du äger fastigheter i en IRA är det mycket svårt att sälja ut dina fastighetsbestånd i små bitar varje år. Av den anledningen måste du ha tillräckligt med pengar på dina IRA-konton för att täcka dina utdelningar, annars kommer du att stöta på skatteproblem.