Steuern sind kompliziert und viele klein Unternehmer haben Schwierigkeiten zu verstehen, wie ihre Steuerschuld bestimmt wird. Viele Geschäftsinhaber kennen den Körperschaftsteuersatz nicht, welche Steuersenkungen für sie in Frage kommen oder welche Begriffe wie Pass-Through-Einkommen überhaupt bedeuten. Zusätzlich zu den Einkommenssteuern müssen Unternehmen auch Lohnsteuern, Arbeitslosensteuern und andere Arten von Steuern zahlen.

Um die Dinge noch komplexer zu gestalten, können Steuersätze, Abzüge und geltende Gesetze für Kleinunternehmen gelten Änderungen von Jahr zu Jahr, was bedeutet, dass Sie über diese Änderungen auf dem Laufenden bleiben müssen, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuerpflichten vollständig und genau erfüllen.

Während Sie verstehen, wie Steuern für kleine Unternehmen berechnet und angewendet werden, kann dies überwältigend erscheinen Für jeden Geschäftsinhaber kann das Erlernen einiger Grundlagen Ihnen helfen, die richtigen Entscheidungen zu treffen und mit Ihrem Steuerberater zusammenzuarbeiten. In diesem Leitfaden werden die Arten von Steuern aufgeführt, denen Ihr Unternehmen möglicherweise unterliegt, sowie die unterschiedlichen Steuersätze für Kleinunternehmen, die auf Ihr Einkommen angewendet werden. Außerdem enthält es Aktualisierungen der Steuergesetze, die sich auf Ihr Unternehmen auswirken können.

In diesem Artikel

• Arten von Steuern für Kleinunternehmen
• Wann sind Steuern für Kleinunternehmen zu zahlen?
• Steuersätze nach Typ
• Staatliche Steuersätze für Kleinunternehmen
• Wie sich Abzüge und Gutschriften auf Ihren Steuersatz auswirken
• Bestimmen Ihres Steuersatzes

Arten von Steuern für Kleinunternehmen

Einer der Hauptgründe, warum Steuern für Kleinunternehmer so schwierig sind, ist, dass es keine einzige „Steuer für Kleinunternehmen“ gibt – das heißt, es gibt keine Ein einziger Steuersatz für Kleinunternehmen. Wenn es jedoch um Unternehmenssteuern geht, denken die Menschen in der Regel über die Bundeseinkommenssteuern nach und darüber, wie diese Steuersätze für ihr Unternehmen gelten.

Allerdings ist die Bundeseinkommensteuer gerecht Eine von mehreren Steuern, die Ihr Unternehmen möglicherweise zahlen muss. Letztendlich muss Ihr Unternehmen möglicherweise eine oder mehrere Steuerarten zahlen, abhängig von Ihrer Geschäftsstruktur, ob Sie Mitarbeiter haben oder welche Produkte oder Dienstleistungen Sie Ihren Kunden anbieten oder verwenden, um Geschäfte machen.

Im Allgemeinen gibt es sechs Arten von Gewerbesteuern:

Einkommensteuer

Die meisten Menschen sind mit der Einkommensteuer vertraut – Einzelpersonen müssen Einkommensteuer auf Löhne zahlen, Kapitalerträge und Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, die sie besitzen. Ein Unternehmen muss jedoch auch Steuern auf das Nettoeinkommen zahlen – Einkommen nach Berücksichtigung der Ausgaben -, das es jedes Jahr verdient.

LLCs, Einzelunternehmen und bestimmte andere Geschäftstypen werden dagegen berücksichtigt Pass-Through-Unternehmen, dh das Unternehmen selbst zahlt keine Einkommenssteuer. Die Eigentümer zahlen Steuern auf das Geschäftseinkommen zu ihrem individuellen Steuersatz und geben das Geschäftseinkommen in ihrer persönlichen Steuererklärung an.

Vor diesem Hintergrund ist es wichtig zu bedenken, dass nicht alle Erträge gleich behandelt werden. Beispielsweise zahlen die Anteilseigner einer C-Corporation einen anderen Steuersatz für Kleinunternehmen auf Dividendenerträge als auf das normale Nettoeinkommen von das Unternehmen.

Beschäftigungs- / Lohnsteuer

Wenn Sie Mitarbeiter haben, sind Sie für die Zahlung von Lohnsteuern, auch Lohnsteuern genannt, auf deren Löhne verantwortlich. Die Beschäftigungssteuern umfassen Quellensteuern des Bundes, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern sowie Arbeitslosensteuern des Bundes und der Bundesstaaten.

Viele Unternehmen beauftragen eine Lohn- und Gehaltsabrechnungsfirma, um ihre Lohnsteuerverbindlichkeiten zu verwalten und ihre Steuerformulare in ihrem Namen einzureichen. Arbeitssteuern können kompliziert sein – außerdem kann die Nichteinreichung und Zahlung von Steuern zu harten Strafen und in seltenen Fällen zu strafrechtlicher Verfolgung führen.

Selbstständigkeitssteuer

Selbstständige sind für die Zahlung von Selbstständigkeitssteuern verantwortlich, einschließlich Sozialversicherung und Medicare. Sie müssen diese Steuer zahlen, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit im letzten Jahr mindestens 400 USD betrug. Die meisten Unternehmen zahlen die Hälfte des Gesamtbetrags der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf die Löhne ihrer Mitarbeiter, die andere Hälfte wird von den Gehaltsschecks der Mitarbeiter einbehalten und vom Unternehmen überwiesen.

Aber für Selbstständige zahlen sie den gesamten Betrag für diese Steuern selbst. Hier gelten einige Sonderregeln, z. B. für Selbstständige, die für eine Kirche oder eine Fischerbesatzung arbeiten.

Verbrauchsteuer

Wenn sich Ihr Unternehmen in einer bestimmten Art von Unternehmen befindet Wenn Sie bestimmte Arten von Produkten oder Dienstleistungen verkaufen oder verkaufen, sind Sie möglicherweise für die Verbrauchsteuern auf diese Transaktionen und Aktivitäten verantwortlich.Eine Verbrauchsteuer ist eine indirekte Steuer, dh sie wird nicht direkt vom Verbraucher des Produkts gezahlt.

Oft ist die Steuer wie bei Zigaretten und Spirituosen im Preis des Produkts oder der Dienstleistung enthalten. Unternehmen, die verbrauchsteuerpflichtige Produkte oder Dienstleistungen verkaufen, sind dafür verantwortlich, die Steuern zu erheben und an das IRS zu senden.

Umsatzsteuer

In den USA gibt es keine Bundesumsatzsteuer, aber 45 Staaten und Tausende von Orten erheben Umsatzsteuer. Unternehmer sind für die Berechnung, Erhebung und Meldung der Umsatzsteuer an die lokalen und staatlichen Gebietskörperschaften verantwortlich. Kunden zahlen zum Zeitpunkt des Kaufs eine Verkaufssteuer auf Waren und Dienstleistungen.

Nach einer kürzlich ergangenen Gerichtsentscheidung müssen sogar einige E-Commerce-Verkäufer Umsatzsteuern von Kunden außerhalb des Bundesstaates erheben und melden. Als Inhaber eines Kleinunternehmens ist es wichtig, die Umsatzsteuerregeln Ihres Staates und Ihrer Gemeinde zu verstehen.

Grundsteuer

Wenn Sie Gewerbeimmobilien, Grundstücke oder einen stationären Betrieb besitzen Standort, dann müssen Sie eine Gewerbesteuer an die Stadt oder den Landkreis zahlen, in der sich die Immobilie befindet.

Wann sind Steuern für Kleinunternehmen zu zahlen?

Genauso wichtig wie die Arten von Steuern, die Sie zahlen, sind, wenn Sie sie zahlen müssen. Die meisten Personen zahlen einmal vor Ablauf einer vom IRS festgelegten Frist Steuern. Die meisten Unternehmer müssen jedoch fortlaufend geschätzte Einkommenssteuern und Selbstständigkeitssteuern zahlen.

Geschätzte Steuern sind Steuern, die Sie das ganze Jahr über zahlen, basierend auf Ihrer Meinung nach Ihrem steuerpflichtigen Einkommen am Ende des Jahres wird sein. Jeder Geschäftsinhaber, der erwartet, für das Jahr Steuern in Höhe von mehr als 1.000 USD zu schulden, muss die geschätzten Steuern vierteljährlich zahlen. Die geschätzten Steuerzahlungen, die Sie im Laufe des Jahres leisten, werden bei Einreichung Ihrer Steuererklärung von Ihrer gesamten Verbindlichkeit abgezogen. Die Bundeseinkommensteuer ist eine Umlage-Steuer, und Sie können Strafen und Zinsen zahlen, wenn Sie die erforderlichen geschätzten Steuerzahlungen bei Fälligkeit nicht leisten.

Steuersätze für Kleinunternehmen nach Steuertyp

Das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA), das erstmals für das Steuerjahr 2018 in Kraft trat, senkte den US-Körperschaftsteuersatz von maximal 35% auf einen Pauschalsatz von 21%. Unabhängig davon, wie viel Einkommen Ihr C-Unternehmen erzielt, bedeutet dies, dass Sie nicht mehr als 21% des Einkommens zahlen. Wenn Sie eine Dividende oder Ausschüttung aus dem Geschäft nehmen, unterliegt dies einem anderen Steuersatz für Kapitalerträge. Da C-Unternehmen einen Körperschaftsteuersatz zuzüglich Steuern auf Dividenden zahlen, sagen viele, dass C-Unternehmen der Doppelbesteuerung unterliegen.

Pass-Through-Unternehmen, einschließlich S-Unternehmen, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und Personengesellschaften haben eine andere Art von Bundeseinkommensteuersatz für Kleinunternehmen. Eigentümer dieser Art von Unternehmen sowie Einzelunternehmer geben das Geschäftseinkommen in ihrer persönlichen Steuererklärung an und zahlen Steuern zu ihrem individuellen Steuersatz. Die individuellen Steuersätze richten sich nach Ihrem steuerpflichtigen Einkommen und Ihrem Anmeldestatus (Einzel- oder Gemeinschaftsanmeldung). Im Allgemeinen sind die einzelnen Einkommenssteuerklassen progressiv, was bedeutet, dass Personen mit höherem Einkommen mehr Steuern zahlen als Personen mit niedrigerem Einkommen.

Hier eine Zusammenfassung der Steuersätze für Kleinunternehmen, die Sie berücksichtigen sollten:

Einkommensteuersatz für C-Unternehmen

Wie oben erläutert, zahlen alle C-Unternehmen einen pauschalen Steuersatz von 21% auf das Netto-Geschäftseinkommen.

Dividendensteuer Sätze für C-Unternehmen

Anteilseigner von Unternehmen müssen Steuern auf Dividenden oder Ausschüttungen aus dem Geschäft zahlen. Der Dividendensteuersatz hängt davon ab, ob die Dividenden qualifiziert oder nicht qualifiziert sind. Dividenden sind qualifiziert, wenn Sie mindestens 60 Tage an der zugrunde liegenden Aktie gehalten haben. Ab dem Steuerjahr 2020 liegt der Satz für qualifizierte Dividenden zwischen 0%, wenn Sie weniger als 40.000 USD verdienen, und 20%, wenn Sie mehr als 441.450 USD verdienen. Für nicht qualifizierte Dividenden, manchmal auch als ordentliche Dividenden bezeichnet, entspricht der Dividendensteuersatz dem regulären Einkommensteuersatz des Anteilinhabers.

Einkommensteuersätze für Pass-Through-Unternehmen und Einzelunternehmen

Der föderale Steuersatz für Kleinunternehmen für Durchgangsunternehmen und Einzelunternehmen entspricht dem persönlichen Einkommensteuersatz des Eigentümers. Für das Steuerjahr 2019 (und 2020) liegen die Einkommensteuersätze je nach Einkommensniveau und Anmeldestatus zwischen 10% und 37%. Zum Beispiel zahlt ein einzelner Filer, der ein Netto-Geschäftseinkommen von 100.000 US-Dollar meldet, einen Steuersatz von 24%.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass ab dem Steuerjahr 2018 Einzelunternehmer und Inhaber von Pass-Throughs sind Unternehmen können bis zu 20% ihres Geschäftseinkommens abziehen, bevor ihr Steuersatz berechnet wird. Im obigen Beispiel könnte der Steuerberater bis zu 20.000 USD vom Netto-Geschäftseinkommen abziehen. Dann müssten sie nur noch ein Einkommen von 80.000 USD melden und ihren Steuersatz auf 22% senken.

Dieser Steuerabzug für Kleinunternehmen ist jedoch begrenzt, basierend auf Einkommen und Art des Geschäfts.Im Allgemeinen müssen Sie weniger als 157.500 USD (Einzelanmelder) oder 315.000 USD (gemeinsame Anmelder) verdienen, um sich für den vollen Abzug zu qualifizieren. Darüber hinaus können professionelle Dienstleistungsunternehmen wie Anwaltskanzleien und Arztpraxen in der Regel auch nicht den vollen Abzug beanspruchen.

Arbeitssteuersätze

Wie oben kurz erwähnt, umfassen die Arbeitssteuern Sozialversicherungssteuern, Medicare-Steuern und Arbeitslosensteuern. Diese Steuersätze für Kleinunternehmen sind als solche aufgeschlüsselt:

• Sozialversicherungssteuer: 12,4% auf Löhne, die bis 2020 bis zu 137.700 USD gezahlt wurden (gegenüber 132.900 USD im Jahr 2019). Die Arbeitgeber zahlen die Hälfte dieses Betrags (oder 6,2%), während die andere Hälfte vom Lohn des Arbeitnehmers abgezogen wird. Wenn Sie selbstständig sind, zahlen Sie den vollen Betrag als Teil Ihrer Selbstständigkeitssteuer.
• Medicare-Steuer: 2,9% aller an einen Arbeitnehmer gezahlten Löhne (keine Lohnschwelle), wobei die Steuer zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt wird. Für Mitarbeiter, die mehr als 200.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, gelten zusätzliche Quellensteueranforderungen für Medicare.
• Bundesarbeitslosensteuer: 6% der ersten 7.000 USD, die Sie an einen Mitarbeiter zahlen. Sie können diese Steuer normalerweise gutschreiben, wenn Sie staatliche Arbeitslosensteuern gezahlt haben. Wenn Sie Anspruch auf die maximale Gutschrift von 5,4% haben, wird der Bundessteuersatz für Arbeitslosigkeit auf 0,6% gesenkt.
• Staatliche Arbeitslosensteuer: Jeder Staat erhebt seine eigenen staatlichen Arbeitslosensteuern. Die Rate hängt in der Regel von der Größe und dem Alter Ihres Unternehmens, der Branche, der historischen Umsatzrate in Ihrem Unternehmen und davon ab, wie viele Ihrer ehemaligen Mitarbeiter Arbeitslosenunterstützung beantragt haben.

Verbrauchsteuer Steuersätze

Auch hier variieren die Verbrauchsteuersätze stark je nach Art des Produkts oder der Dienstleistung, die Sie verkaufen. Weitere Informationen zu den verschiedenen Arten von Verbrauchsteuern und -steuersätzen finden Sie in der IRS-Publikation 510. Es ist wichtig zu beachten, dass einige Staaten auch Verbrauchsteuern erheben.

Umsatzsteuersätze

Umsatzsteuersätze variieren stark je nach Staat und Ort. Das erste, was Sie tun sollten, um den Umsatzsteuersatz für Ihr kleines Unternehmen zu bestimmen, ist herauszufinden, ob Sie sich in einem Ursprungs- oder einem Zielstaat befinden.

In Ursprungsstaaten, Wie in Texas und Pennsylvania basieren die Umsatzsteuersätze darauf, wo der Verkäufer oder das Unternehmen tätig ist. In Zielstaaten wie Florida und New York richten sich die Umsatzsteuersätze nach dem Standort des Kunden. Innerhalb der Bundesstaaten können sich die Steuersätze auch unterscheiden, je nachdem, in welchem Ort Sie sich befinden und welche Arten von Produkten Sie verkaufen.

Grundsteuersätze

Wie bei den Umsatzsteuern variieren auch die Grundsteuern stark basierend auf Stadt und Landkreis. Wenn Sie eine Immobilie kaufen, wird die Immobilie bei der örtlichen Steuerbehörde registriert. Diese Agentur sendet Ihnen Informationen zu Grundsteuersätzen und -fristen. Grundsteuern werden auf den geschätzten Wert der Immobilie erhoben, nicht auf den Kaufpreis oder den beizulegenden Zeitwert.

Staatliche Steuersätze für Kleinunternehmen

Zusätzlich zu den Bundessteuern ist auch Ihr Unternehmen verantwortlich zur Einhaltung staatlicher und lokaler Steuerpflichten. Mit Ausnahme von South Dakota und Wyoming erheben alle Staaten eine Steuer oder eine Abgabe auf das Geschäftseinkommen. Es gibt drei Hauptmodelle für staatliche Steuersätze für Kleinunternehmen:

• Körperschaftsteuer: In den meisten Staaten müssen C-Körperschaften einen Körperschaftsteuersatz von 4% bis 9% auf das Netto-Geschäftseinkommen zahlen.
• Bruttoeinnahmensteuer: Einige Staaten, darunter Texas und Washington, erheben eine Bruttoeinnahmensteuer anstelle einer Körperschaftsteuer. Die Bruttoeinnahmensteuer wird anstelle des Nettoeinkommens auf den Bruttoumsatz eines Unternehmens erhoben. Ein Unternehmen kann normalerweise keine Abzüge vornehmen, bevor diese Steuer berechnet wurde.
• Franchisesteuer: Einige Staaten erheben eine Franchisesteuer zusätzlich zu oder anstelle einer Bruttoeinnahmensteuer oder Einkommenssteuer. Eine Franchisesteuer wird auf den Wert der Aktien oder Vermögenswerte eines Unternehmens berechnet und liegt normalerweise zwischen 0,1% und 0,9%.

Trotzdem sollten Sie bedenken, dass selbst wenn a Staat erhebt keine individuelle Einkommenssteuer, Ihre Unternehmen haben möglicherweise noch steuerliche Verpflichtungen. Beispielsweise erhebt New Hampshire keine individuelle Einkommenssteuer, sondern eine Körperschaftsteuer und eine Franchisesteuer. Darüber hinaus könnten Staaten ihr eigenes Äquivalent an Lohnsteuern und Verbrauchsteuern erheben. Umsatzsteuern werden ausschließlich auf staatlicher und lokaler Ebene erhoben.

Weitere Informationen zu den staatlichen Gewerbesteuersätzen erhalten Sie von der Gewerbesteuerbehörde Ihres Staates. In der folgenden Grafik sehen Sie auch die steuerlich am meisten und am wenigsten geschäftsfreundlichen Staaten.

Wie Abzüge und Gutschriften wirken sich auf Ihren Steuersatz für Kleinunternehmen aus

Wie wir im Hinblick auf den 20% igen Abzug erklärt haben, den Einzelunternehmer und andere Inhaber von Pass-Through-Unternehmen in Anspruch nehmen können, ist es nicht so, Ihren endgültigen Steuersatz für Kleinunternehmen herauszufinden Einfach wie das Multiplizieren Ihres Nettoeinkommens mit Ihrem Steuersatz.Stattdessen gibt es mehrere Faktoren, die sich auf Ihre endgültige Steuerbelastung auswirken können:

• Steuerabzüge: Viele Geschäftsinhaber nutzen Steuerabzüge (wie Steuerabzüge für Privatunternehmen) auf Geschäftsausgaben, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu senken . Einige Abzüge können einen großen Unterschied für Ihr Endergebnis bedeuten. Mit dem Abzug gemäß Abschnitt 179 können Unternehmen beispielsweise die Gesamtkosten eines Vermögenswerts wie eines Fahrzeugs oder einer Maschine im Jahr des Kaufs abziehen.
• Nettobetriebsverluste: Bei anderen Unternehmen werden möglicherweise Nettobetriebsverlustabzüge aus dem Vorjahr vorgetragen, die den Betrag des steuerpflichtigen Einkommens des laufenden Jahres verringern.
• Steuergutschriften: Ihr Unternehmen könnte dies auch tun Anspruch auf Steuergutschriften, die den von Ihnen gezahlten Steuerbetrag und Ihren effektiven Steuersatz für Kleinunternehmen reduzieren können. Steuergutschriften sind besser als Abzüge, da Sie damit den Betrag der Steuern, die Sie schulden, Dollar für Dollar abziehen können. Beispielsweise können Unternehmen, die alternative Kraftstoffquellen oder alternative Energiequellen verwenden, eine Steuergutschrift erhalten.

Letztendlich könnten zwei Unternehmen mit demselben Jahresüberschuss aufgrund von Abzügen und Gutschriften unterschiedliche Beträge der Bundeseinkommensteuer zahlen.

Verwalten von Steuern für Kleinunternehmen

Nachdem Sie nun die verschiedenen Steuersätze für Kleinunternehmen kennen und wissen, was Ihr Unternehmen erwarten kann, fragen Sie sich wahrscheinlich, wie Sie sich darauf vorbereiten können, dass Sie gewinnen Seien Sie nicht überrascht, wenn es darum geht, Ihre Steuern zu zahlen. Da am Ende keine zwei Unternehmen den gleichen Steuerbetrag zahlen, ist der Ansatz jedes Unternehmens etwas anders.

Das Beste, was ein Geschäftsinhaber tun kann, ist, Geld im Voraus beiseite zu legen. Möglicherweise möchten Sie bis zu 40% Ihres Einkommens zur Deckung der staatlichen und bundesstaatlichen Steuern pro Quartal entsprechend Ihrem Steuersatz für Kleinunternehmen verwenden. Dies ist besonders wichtig, wenn Sie gerade erst Ihr Unternehmen gründen, da Sie die Steuerverbindlichkeiten Ihres Unternehmens noch nicht vollständig verstanden haben.

Eine bewährte Methode besteht darin, Geld für die Zahlung von Steuern auf einem von Ihnen getrennten Bankkonto vorzusehen die täglichen Finanzen Ihres Unternehmens. Auf diese Weise geben Sie nicht versehentlich Geld aus, das für das IRS vorgesehen ist. Sie können sogar automatische Überweisungen von Ihrem Geschäftsbankkonto auf ein separates Konto einrichten, sodass Sie wissen, dass Sie immer Geld zur Deckung Ihrer Steuerrechnung weglegen.

Wenn Sie sich verrechnen und am Ende unterbezahlen, was Sie tun schulde, mach dir keine Sorgen. Die meisten Unternehmer können die Unterzahlungsstrafe vermeiden, wenn sie vierteljährlich so viel Steuern zahlen wie im Vorjahr. Weitere Informationen zu dieser Regel finden Sie auf der IRS-Website.

Bestimmen Ihres Steuersatzes für Kleinunternehmen

Letztendlich sind das Verständnis und die Erfüllung Ihrer Steueranforderungen einige der wichtigsten komplizierte Teile der Geschäftsführung. Es gibt eine Reihe von Gründen, warum Unternehmenssteuern so komplex sind: Es sind verschiedene Steuern zu berücksichtigen, Ihr Steuersatz für Kleinunternehmen hängt von Ihrem Unternehmenstyp ab und es müssen auch Abzüge und Gutschriften berücksichtigt werden.

Daher ist das Beste, was Sie für Ihr Unternehmen tun können, die Zusammenarbeit mit einem qualifizierten Steuerberater wie einem CPA, einem eingetragenen Vertreter oder einem Steueranwalt. Ihr Fachwissen kann Ihnen helfen, die Arten von Steuern zu verstehen, für die Ihr Unternehmen verantwortlich ist, und sicherzustellen, dass Sie den richtigen Steuersatz für Kleinunternehmen zahlen.