Serviciul de venituri interne (IRS) a anunțat ajustările anuale ale inflației pentru o serie de provizioane pentru anul 2016, inclusiv graficele ratelor de impozitare , tabele de impozite și ajustări ale costului vieții pentru anumite elemente de impozitare.

Acestea sunt numerele aplicabile pentru anul fiscal 2016 – cu alte cuvinte, începând cu 1 ianuarie 2016. NU sunt cifrele și impozitul ratele pe care le veți folosi pentru a pregăti declarațiile de impozitare 2015 în 2016 (le veți găsi aici). Aceste numere și cote de impozitare sunt cele pe care le veți utiliza pentru pregătirea declarațiilor de impozitare din 2016 în 2017.

Dacă nu vă așteptați la modificări semnificative, puteți utiliza tabelele fiscale actualizate pentru a vă estima pasivul pentru anul fiscal 2016. Cu toate acestea, dacă vă așteptați să câștigați mai mulți bani, să vă căsătoriți, să cumpărați o casă, să aveți un copil sau să vă schimbați viața, veți dori să luați în considerare ajustarea reținerii sau modificarea plăților impozite estimate.

Pachete de impozite. Vestea cea mai importantă este, desigur, parantezele de impozitare și cotele de impozitare pentru 2016:

Aici puteți vedea cum se compară cotele pentru 2016 cu paranteze pentru 2015.

Sumele standard de deducere pentru 2016 sunt după cum urmează:

Pentru 2016, suma standard suplimentară de deducere pentru persoanele în vârstă sau nevăzătorul sunt de 1 250 $. Suma standard suplimentară de deducere este mărită la 1.550 USD dacă persoana este, de asemenea, necăsătorită și nu este soț supraviețuitor. fostul Rep. Don Pease (D-OH) poate limita sau elimina treptat anumite deduceri pentru hig h contribuabilii pe venit. Pragurile Pease pentru 2016 sunt:

Dacă se aplică limitările Pease, totalul tuturor deducerilor dvs. detaliate este redus cu cel mai mic dintre:

• 3% din AGI peste prag aplicabil; sau
• 80% din valoarea deducerilor detaliate, altfel admisibile pentru anul fiscal.

Limitările de încetare se aplică donațiilor caritabile, deducerii dobânzii ipotecare la domiciliu, statului și localului deduceri fiscale și diverse deduceri detaliate. Acestea nu se aplică cheltuielilor medicale, cheltuielilor de investiții, pierderilor legate de jocuri de noroc și anumite pierderi din furturi și accidente.

(Puteți citi mai multe despre limitările Pease și modul în care acestea afectează contribuabilii bogați aici.)

Rețineți că podeaua pentru cheltuielile medicale rămâne 10% din venitul brut ajustat (AGI) pentru majoritatea contribuabililor. Contribuabilii cu vârsta peste 65 de ani pot utiliza în continuare 7,5% până în 2016 – dar după aceea, rata de impozitare preferată va dispărea și toți contribuabilii vor fi supuși plafonului de 10%.

Suma scutirii personale pentru 2016 este de 4.050 USD, în creștere față de 4.000 USD în 2015. Cu toate acestea, scutirea este supusă unei eliminări treptate care începe cu venituri brute ajustate de 259.400 USD (311.300 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună). Se elimină complet la 381.900 USD (433.800 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun.)

Eliminările se aplică după cum urmează:

În anii trecuți, AMT a fost supusă unui conflict de ultimă oră de către Congres „împărțiți” scutirea, dar ca parte a American Taxpayer Relief Act din 2012 (ATRA), sumele de scutire AMT sunt ajustate permanent pentru inflație – de aceea o vedeți acum în această listă. Sumele de scutire AMT sunt după cum urmează:

Impozitul pentru copii se aplică veniturilor neremunerate pentru copiii cu vârsta sub 19 ani și studenții cu vârsta sub 24 de ani. Pentru 2016, pragul pentru taxa pentru copii – adică suma venitului net neîncasat pe care un copil îl poate duce acasă fără a plăti impozitul federal pe venit – este de 1.050 USD. Toate veniturile câștigate care depășesc 2.100 USD sunt impozitate la rata de impozitare a părintelui.

Unele credite fiscale sunt, de asemenea, ajustate pentru 2016. Unele dintre cele mai frecvente credite fiscale sunt:

• Creditul de impozit pe venit câștigat (EITC). Pentru 2016, suma maximă EITC disponibilă este de 6.269 USD pentru contribuabilii care depun în comun copii care au 3 sau mai mulți copii eligibili, față de un total de 6.242 USD pentru anul fiscal 2015. Procedura de venituri are un tabel care oferă sume maxime de credit pentru alte categorii, praguri de venit și eliminări treptate.
• Copil & Credit de îngrijire pentru dependenți. Pentru 2016, valoarea utilizată pentru a determina suma creditului care poate fi rambursată este de 3.000 USD (suma creditului nu s-a modificat). Rețineți că aceasta este valoarea cheltuielilor utilizate pentru determinarea creditului și nu valoarea reală a creditului.
• Credit de adoptare. Pentru 2016, creditul permis pentru adopția unui copil cu nevoi speciale este de 13.460 USD, iar creditul maxim permis pentru alte adopții este suma cheltuielilor de adopție calificate de până la 13.460 USD. Eliminările treptate se aplică începând de la contribuabilii cu venituri brute ajustate modificate (MAGI) care depășesc 201.920 USD și sunt complet eliminate pentru contribuabilii cu MAGI de 241.920 USD sau mai mult.
• Credit de bursă Hope.Creditul pentru bursa Hope pentru 2016 va rămâne o sumă egală cu 100% din cheltuielile de școlarizare calificate și cheltuielile aferente care nu depășesc 2.000 USD plus 25% din acele cheltuieli care depășesc 2.000 USD, dar nu mai mult de 4.000 USD. Asta înseamnă că creditul maxim de bursă Hope permis pentru 2016 este de 2.500 USD. Se aplică restricții de venit, iar pentru 2016, acestea se aplică contribuabililor cu venituri brute ajustate modificate (MAGI) care depășesc 80.000 USD (160.000 USD pentru o declarație comună).
• Credit de învățare pe viață. La fel ca în cazul creditului de bursă Hope, restricțiile de venit se aplică creditului de învățare pe viață. Pentru anul 2016, valoarea venitului brut ajustat utilizat de depunătorii în comun pentru a determina reducerea creditului de învățare pe viață este de 111.000 USD, în creștere față de 110.000 USD pentru anul fiscal 2015.

De asemenea, au fost aduse modificări anumitor impozite deduceri, amânări & excluderi pentru 2016. Veți găsi unele dintre cele mai frecvente aici:

• Deducerea dobânzii la împrumuturi pentru studenți. Pentru 2016, valoarea maximă suma pe care o puteți lua drept deducere pentru dobânzile plătite pentru împrumuturile studențești rămâne la 2500 USD. Eliminările treptate se aplică contribuabililor cu venituri brute ajustate modificate (MAGI) care depășesc 65 000 USD (130 000 USD pentru returnările comune) și este complet eliminată pentru contribuabilii venit brut ajustat (MAGI) de 80.000 USD sau mai mult (160.000 USD sau mai mult pentru declarațiile comune).
• Excluderea veniturilor obținute din străinătate. Pentru anul fiscal 2016, excluderea veniturilor obținute din străinătate este de 101.300 USD, în creștere de la 100.800 USD pentru anul fiscal 2015.
• Beneficii de transport și parcare. Pentru 2016, limita lunară pentru a Beneficiul marginal de transport calificat rămâne la 130 USD pentru transport, dar crește la 255 USD pentru parcarea calificată, în creștere de la 250 USD pentru anul fiscal 2015.
• Conturi de economii medicale. Pentru 2016, participanții care au acoperire autonomă într-un cont de economii medicale sunt supuși unei deductibile anuale care nu este mai mică de 2.250 USD (în creștere de la 2.200 USD pentru anul fiscal 2015), dar nu mai mult de 3.350 USD (în creștere de la 3.300 USD pentru anul fiscal 2015) . Pentru acoperirea exclusivă, suma maximă a cheltuielilor din buzunar rămâne la 4.450 USD. Pentru participanții din 2016 cu acoperire pentru familie, podeaua deductibilă anuală rămâne, deoarece a fost de 4.450 USD (la fel ca în 2015); cu toate acestea, deductibilă nu poate depăși 6.700 USD (în creștere cu 50 USD față de limita pentru anul fiscal 2015). Pentru acoperirea familiei, limita cheltuielilor din buzunar rămâne la 8.150 USD pentru anul fiscal 2016, așa cum a fost pentru anul fiscal 2015.

Puteți vedea cât de devreme s-au cumulat predicțiile pentru ratele de impozitare din 2016 aici. .

Mai multe ajustări ale costului vieții și alte ajustări sunt disponibile prin Rev. Proc. 2015-53.

Și pentru a arunca o privire asupra limitelor contribuțiilor la pensie pentru planurile 401 (k) în 2016 și nu numai, consultați postarea aferentă lui Ashlea Ebeling.