Ce este reținerea de rezervă?

Reținerea de rezervă oferă o modalitate prin care IRS se asigură că primește impozitele datorate asupra oricărui venit realizat din investiții. În mod normal, impozitul pe veniturile din investiții se datorează o dată pe an, în timpul sezonului de impozitare. Uneori, guvernul cere instituțiilor financiare să rețină 28 la sută din anumite plăți de venituri din investiții.

Definiție mai profundă

IRS necesită reținere de rezervă atunci când nu reușiți să furnizați numărul corect de identificare a contribuabilului către bancă sau dacă nu reușiți să raportați venituri din dobânzi, dividende sau venituri din dividende de patronat. Anumite alte plăți ar putea necesita, de asemenea, reținerea de rezervă. Acestea includ, de obicei, venituri raportate pe un formular 1099 și includ:

• Comisioane, taxe și alte plăți pentru munca în calitate de antreprenor independent.
• Dividende
• Plăți de dobânzi.
• Dividende de patronaj în care cel puțin jumătate din plată este în numerar.
• Plăți de către brokeri, inclusiv tranzacții de schimb de barter.
• Plăți cu barca de pescuit operatori, dar numai numerar primit ca parte din captură.
• Card de plată sau alte tranzacții de rețea terță parte.
• Chirii, profituri sau alte venituri.
• Plăți de redevențe.

Pentru a opri reținerea de rezervă de către o instituție financiară, trebuie să remediați situația care a declanșat-o. Aceasta include furnizarea instituției financiare a numărului de identificare corect al contribuabilului, plata oricăror impozite datorate pentru veniturile sub raportate și depunerea oricăror documente lipsă, după cum este necesar.

De asemenea, puteți abroga o hotărâre pentru reținerea de rezervă de către un institutie financiara. Solicitarea către IRS de a revizui cazul dvs. trebuie să arate că nu a avut loc nicio raportare subestimată, orice reținere de rezervă ar putea provoca o greutate nejustificată, IRS a greșit în legătură cu sub-raportarea dvs. sau ați corectat orice sub-raportare prin depunerea returnare sau returnare modificată.

Dacă reușește, IRS ar trebui să vă ofere o certificare care să ateste că ați corectat situația și să anunțați anumite instituții financiare.

Exemple de reținere de rezervă

Cel mai adesea, reținerea de rezervă este declanșată atunci când:

• Nu dați instituției financiare numărul dvs. de identificare a contribuabilului.
• IRS notifică instituției financiare că numărul de identificare al contribuabilului pe care l-ați dat este greșit.
• IRS a raportat instituției financiare că ați raportat sub venituri din dobânzi sau dividende din declarația dvs. fiscală.
• Nu furnizați certificarea că nu sunteți supus reținerii de rezervă pentru veniturile din dobânzi subinformate anterior sau dividende către IRS.

Instituția financiară care elimină reținerea de rezervă raportează suma către dvs. și către IRS utilizând un formular 1099. La rândul său, când vă depuneți impozitele pentru anul respectiv , raportați suma reținută în declarația dvs. fiscală.

Dacă furnizați informații false în încercarea de a evita reținerea de rezervă, puteți fi sancționat civil și penal. Pedeapsa civilă pentru minciuni pentru a evita plata în rezervă este de obicei o amendă de 500 USD. Dacă sunt condamnați în instanța penală, pedepsele sunt mult mai aspre. Ați putea primi o amendă de până la 1.000 USD sau închisoare de până la un an sau ambii.

Utilizați calculatorul nostru pentru a determina în ce categorie de impozite vă aflați.