Formularul S-1 este o înregistrare SEC utilizată de companiile care intenționează să devină publice pentru a-și înregistra valorile mobiliare la US Securities and Exchange Commission (SEC) ca „declarație de înregistrare de către Legea valorilor mobiliare din 1933 „. S-1 conține informații de afaceri și financiare de bază despre un emitent cu privire la o anumită ofertă de valori mobiliare. Investitorii pot folosi prospectul pentru a lua în considerare meritele ofertei și pentru a lua decizii de investiții educate. Un prospect este unul dintre principalele documente utilizate de un investitor pentru a cerceta o companie înainte de o ofertă publică inițială (IPO). Alte formulare de înregistrare mai puțin detaliate, cum ar fi Formularul S-3, pot fi utilizate pentru anumite înregistrări.
În fiecare zi lucrătoare, formularele S-1 sunt depuse la sistemul de depunere EDGAR al SEC, formatul de depunere necesar al Securities and Exchange Commission din SUA. Cu toate acestea, multe dintre acestea aparțin formularului S-1 / A aferent, care este utilizat pentru depunerea amendamentelor la un formular S-1 depus anterior.
Formularul S-1 are un număr de aprobare OMB de 3234-0065 și formularul online are o lungime de doar 8 pagini. Cu toate acestea, simplitatea designului formularului este negată de cifra Biroului OMB privind sarcina medie estimată – 972,32 ore. Aceasta înseamnă că mult timp și efortul de pregătire a formularului este utilizat pentru a colecta și afișa informații despre solicitantul de înregistrare (un înregistrant corporativ sau un nou înregistrant care intenționează să ofere valori mobiliare). folosind multe reguli sau regulamente, cum ar fi Regulile generale și Regulamentele ONU în temeiul Legii valorilor mobiliare, Regulamentului C, Regulamentului SK și Regulamentului SX.
În temeiul Legii JOBS, din aprilie 2012 a fost posibil ca „companiile în creștere emergentă” să depună un formular S-1 în mod confidențial , făcând conținutul public doar cu 21 de zile înainte de emisiunea rutieră pentru IPO. Aceasta a devenit rapid o metodă populară chiar și pentru companiile consacrate (precum Manchester United și MGM Studios) pentru a efectua oferte de valori mobiliare.
