Ați făcut o greșeală la formularul IRS 941? Aflați cum să corectați erorile formularului 941.
Corectarea formularului 941 pentru creditele fiscale legate de COVID
Un credit de păstrare a angajaților (ERC) este disponibil pentru persoanele eligibile angajatorii pentru menținerea angajaților pe statul lor de plată. Legislația din decembrie 2020 a extins acest credit fiscal până la 30 iunie 2021 – ceea ce înseamnă că ERC poate fi revendicat în primul și al doilea trimestru al anului 2021. Angajatorul folosește formularul 941 pentru a raporta salariile calificate pentru acest credit. Angajatorii pot utiliza, de asemenea, formularul 941 pentru a raporta salariile calificate pentru concediile de boală ale angajaților și creditele de concediu medical de familie. Aceeași legislație care a extins ERC a prelungit și creditele pentru concediile de boală și concediile familiale până la 31 martie 2021.
Formularul 941 a fost modificat pentru 2020 pentru a include elemente rând referitoare la acest credit fiscal.
Asigurați-vă că utilizați versiunea corectă a Formularului 941 și Formularului 941-X. Cele mai recente revizuiri ale acestor formulare, datate iulie 2020 (formularul 941) sau octombrie 2020 (formularul 941-X), includ elemente rând pentru înregistrarea veniturilor pentru creditul de păstrare a angajaților, creditele de concediu medical / concediu familial și alte tipuri de COVID credite fiscale.
Ce este formularul 941?
Serviciul de venituri interne (IRS) Formularul 941 este Declarația fiscală trimestrială a angajatorului. Trebuie depusă în fiecare trimestru de către angajatori pentru a raporta impozitele pe venit și impozitele FICA – Asigurări sociale și Medicare – care au fost reținute din „plata salariaților”. De asemenea, raportează impozitele FICA plătibile de către angajator.
Formularul 941 nu este un formular de plată. Documentează informațiile pe care trebuie să le oferiți IRS Despre datoriile și plățile dvs. privind impozitul pe salarizare. Formularul include:
- Sumele totale reținute din plata angajaților atât pentru impozitele FICA, cât și pentru impozitele federale pe venit pentru trimestrul anterior
- Sumele de plătit de către angajator pentru cota sa de impozite FICA
- Sumele deja depuse pentru aceste impozite pe salarii din trimestrul anterior
Formularul 941 trebuie să fie trimis către Serviciul de venituri interne în termen de 30 de zile de la sfârșitul fiecărui trimestru.
Utilizați formularul 941-X pentru a corecta erorile din formularul 941
formularul pe care trebuie să îl utilizați pentru a corecta erorile din formularul 941 este formularul 941-X. Dacă comparați Formularul 941 cu Formularul 941-X, veți vedea că o mare parte din Formularul 941-X este o copie a formularului original. Asta pentru că IRS a conceput-o în acest fel. Acest formular este o serie de formulare „X” pe care IRS le-a creat pentru a raporta ajustările la majoritatea formularelor de impozit pe muncă, inclusiv Formularul 941.
Cu ce puteți corecta Formularul 941-X
Puteți utiliza formularul 941-X pentru a corecta:
- Salarii, sfaturi și alte compensații și impozitul pe venit reținut din aceste plăți. Retenție suplimentară a impozitului Medicare
- Credit fiscal calificat pentru salarii pentru întreprinderi mici pentru activități de cercetare în creștere
- Credite pentru plata asistenței premium COBRA (plățile pentru asistență primă COBRA sunt eliminate, dar puteți corecta o revendicare utilizând revizuirea din 2017 a Formularului 941-X)
IRS definește două tipuri diferite de erori și când le puteți corecta depinde de tip.
- Erorile administrative sunt erori s de transpunere (amestecarea numerelor) sau erori matematice care implică raportarea inexactă a unei sume reținute. Dacă doriți să corectați doar o eroare administrativă, o puteți face oricând, cu excepția cazului în care rezultă impozite nedeclarate sau impozite supra-raportate.
- Puteți corecta erorile de reținere la nivel federal numai dacă le descoperiți în același anul calendaristic în care ați plătit salariul. Puteți corecta reținerea impozitului pe venit federal numai dacă ați rambursat sau rambursat.
Când este scadent formularul 941-X?
Data scadenței pentru depunerea formularului 941-X depinde de momentul în care ați descoperit o eroare și dacă ați raportat sub sau ați raportat o taxă excesivă.
Dacă ați depășit -impozit raportat, puteți efectua o ajustare fără dobândă pe un formular 941 trimestrial viitor sau puteți depune o cerere de rambursare sau reducere. Utilizați formularul 843, Cerere de rambursare și Cerere de reducere. Procesul este diferit, în funcție de momentul în care depuneți formularul 941-X.
Dacă nu ați raportat impozitul, trebuie să depuneți formularul 941-X și să plătiți suma datorată până la data scadenței Formularului specific 941 după ce ați descoperit eroarea. De exemplu, dacă Formularul 941 a fost scadent la 30 aprilie (pentru primul trimestru) și veți găsi eroarea la 30 iunie (în al doilea trimestru) din acel an, trebuie să depuneți formularul 941-X și să plătiți suma datorată până la 31 iulie, data scadenței pentru formularul 941. trimestrial al doilea.
Procesul pe care îl utilizați pentru sume nedeclarate și nedeclarate este complicat. Utilizați tabelul „Ce proces ar trebui să utilizați?„în Formularul 941-X pentru mai multe detalii.
Cum ar trebui să depun formularul 941-X?
Puteți trimite prin e-mail Formularul 941-X. Adresa poștală depinde de locul în care se află afacerea dvs. Utilizați această listă din „Unde să vă depuneți impozitele” (pentru formularul 94-X) pentru a obține locația corectă.
Prezentare generală a formularului 941X
Formularul 941X are cinci părți.
Partea 1 întreabă dacă acest formular este pentru o returnare ajustată sau pentru o reclamație. Nu le puteți verifica pe ambele.
Partea 2 vă pune câteva întrebări despre motivul pentru care depuneți acest formular și pentru a afla mai multe despre dacă solicitați o rambursare sau ajustare.
Partea 3 copiază formularul original 941 și vă cere să corectați secțiunile care au fost făcute incorect. Trebuie să includeți suma corectată totală, suma raportată anterior și diferență. Asigurați-vă că vă verificați matematica pe măsură ce completați această secțiune.
Partea 4 cere o explicație detaliată a motivului pentru care efectuați aceste corecții.
Partea 5 necesită semnătura dvs. și semnătura unui pregătitor plătit dacă ați folosit una.
Mai multe despre formularul 941-X
Puteți utiliza formularul doar pentru un sfert. Dacă raportați erori pentru mai mult de un sfert, trebuie să utilizați un formular separat pentru fiecare.
Dacă eroarea dvs. a afectat reținerea angajaților, trebuie să obțineți consimțământul scris de la fiecare angajat afectat. Va trebui să certificați această declarație:
„Am o declarație scrisă a fiecărui angajat în care se spune că el sau ea nu a revendicat (sau revendicarea a fost respinsă) și nu va solicitați o rambursare sau un credit pentru supraîncasare. „
Dacă nu puteți obține consimțământul scris de la fiecare angajat, puteți face doar modificări în partea angajatorului.
Trebuie să includeți o explicație detaliată a modului în care ați determinat corecturile.
Consultați Instrucțiunile pentru Formularul 941-X pentru mai multe detalii despre cum să completați acest formular.
Acest articol este destinat să vă ofere o prezentare generală a acestui formular, dar nu este destinat să fie consiliere fiscală sau juridică. Formularul 941-X este complicat și fiecare situație fiscală este diferită. Obțineți ajutor cu acest formular de la profesionistul dvs. fiscal sau de la un serviciu de salarizare. De asemenea, puteți apela linia IRS pentru afaceri și impozite de specialitate la 1-800-829-4933, de luni până vineri, de la 7 a.m. la 7 p.m. ora locală.
