Măsurarea regulată a performanței companiei dvs. este esențială pentru îmbunătățirea acesteia. Și în conturile de plătit (AP), una dintre cele mai eficiente valori pentru urmărirea eficienței și productivității dvs. generale este ziua de plătit restantă sau DPO. Nu este complicat sau dificil, dar vă poate oferi câteva informații valoroase despre eficiența procesului și ciclul de numerar.

A lua timp pentru a calcula DPO este un pas important în înțelegerea și optimizarea tuturor proceselor AP.

De ce calcularea zilelor de plătit chestiuni restante

De asemenea, cunoscut sub numele de zile de plată a conturilor sau zile de creditori, raportul financiar pe care îl numim DPO măsoară numărul mediu de zile pe care compania dvs. le ia pentru a-și plăti facturile în o anumită perioadă de timp. De exemplu, un DPO de 25 înseamnă că compania dvs. durează în medie sau 25 de zile pentru a plăti furnizorii.

Când calculați DPO, veți obține informații despre mai multe domenii importante ale performanței de plătit a conturilor, în funcție de rezultate .

Luați în considerare aceste variabile:

• Un raport DPO scăzut poate arăta că compania dvs. se bazează pe un set divers de creditori care oferă termene scurte. Un DPO scăzut nu vă marchează neapărat ca un risc de credit slab automat cu creditorii actuali și potențiali, dar este important să rețineți că unii creditori ar putea vedea lucrurile așa. Acest lucru ar putea conduce la oferte cu condiții de plată mai puțin favorabile. Amintiți-vă, de asemenea, că mulți alți creditori folosesc pur și simplu condiții de plată scurte ca procedură de operare standard, astfel încât un DPO scăzut nu este neapărat un motiv de panică.
• Un raport DPO ridicat ar putea fi un semn că sunteți pentru a vă stabili mai mult cu furnizorii dvs. decât ați avut în perioadele contabile anterioare. Dar „mai mult” nu este neapărat „prea lung”. La urma urmei, extinderea DPO-ului dvs. poate elibera fluxuri de numerar suplimentare pentru investițiile pe termen scurt. Și, deși un DPO ridicat ar putea indica probleme cu menținerea fluxului de numerar necesar plății furnizorilor, poate rezulta la fel de ușor din restructurarea și alte sarcini de gestionare a lanțului de aprovizionare sau din optimizarea gestionării contractelor prin negocierea unor condiții mai favorabile cu furnizorii dvs. Avertismentul este că unii furnizori ar putea avea o definiție diferită de „prea lung” decât dvs. și să rețină credite suplimentare sau condiții de credit optime dacă vă consideră un client cu plată lentă. Prin urmare, este posibil să riscați să pierdeți valorile reduceri anticipate la plată, de asemenea, care pot începe să vă strângă linia de jos dacă este pentru achiziții cu volum mare, cum ar fi materii prime esențiale pentru producție.
• DPO este un monitor de flux de numerar la îndemână. Cu un calcul DPO precis, puteți obține un echilibru optim între conturile de plătit și creanțele pentru a vă asigura că aveți suficient numerar la îndemână pentru a acoperi situațiile de urgență sau investițiile strategice, dar să vă mențineți fericiți furnizorii. operați cu un DPO de două săptămâni, dar acordați propriilor clienți termene de 60 de zile.

„Cu un calcul DPO precis, puteți obține un echilibru optim între conturile de plătit și conturile rec Este posibil să vă asigurați că aveți suficient numerar la îndemână pentru a acoperi situațiile de urgență sau investițiile strategice, dar să vă mențineți fericiți furnizorii. ”

Calculul zilelor de plătit restante

Pentru a calcula DPO, aveți nevoie de informații din situațiile dvs. financiare și de una dintre cele două formule de bază.

Formula A:

(Media Conturi de plătit ÷ Costul mărfurilor vândute (COGS)) x Număr de zile în perioada contabilă = Zile de plătit restante

Formula B:

Conturi medii De plătit ÷ (Costul vânzărilor ÷ Numărul de zile în perioada contabilă) = Zile de plătit restante

Notă: Pentru Formula B,

Costul vânzărilor = Inventarul inițial + Achizițiile – Inventarul final

și

Purchases = Ending Inventory – Beginning Inventory + COGS

Exemple de calcule DPO

Pentru a ilustra mai bine modul în care este calculat DPO, să luăm o privire asupra Companiei X, care are următoarele înregistrări în bilanț pentru un acc Perioada de numărare de un an (365 de zile).

Folosind Formula A, putem pune împreună această ecuație:

(750.000 ÷ 9.250.000) x 365 = DPO

.08 x 365 = 29

DPO care utilizează formula A este de 29 de zile (rotunjit).

Verificând munca noastră cu Formula B, vedem:

750.000 ÷ (9, 250.000 ÷ 365) = Zile de plată restante

29 = DPO

DPO care utilizează formula B are, de asemenea, 29 de zile (rotunjit).

Considerații la calcularea zilelor de plată a conturilor

obțineți cele mai bune date și cele mai utile informații, țineți cont de acești factori atunci când calculați DPO:

• Formalizați procesul.Multe companii aderă la un an de 365 de zile și un trimestru de 90 de zile, dar dacă utilizați intervale diferite pentru a vă defini perioadele contabile, amintiți-vă că consistența și acuratețea sunt cele mai importante.
• Ajustați-vă DPO strategie bazată pe nevoile și obiectivele dvs. În mod tradițional, DPO ideal este cel mai scăzut care permite un ciclu sănătos de conversie a numerarului și păstrează fluxul de numerar necesar investițiilor și situațiilor de urgență. Dar fiecare afacere este unică, iar obiectivele și capacitățile dvs. specifice pot muta acul în sus sau în jos în consecință. Comercianții cu amănuntul imens pot avea DPO extrem de lungi; Prezența masivă și cota de piață a Walmart îi permit să negocieze termeni foarte favorabili cu furnizorii, rezultând un DPO de 46 de zile începând cu trimestrul IV 2019. Unele companii, precum Amazon, au un DPO și mai mare. Titanul online avea un DPO de 94 de zile începând cu trimestrul IV 2019, permițându-i să transforme numerarul în investiții, în timp ce își întârzia propriile plăți către furnizori. Modelul financiar Amazon, care colectează plățile de la consumatori instantaneu, dar distribuie plățile în sume forfetare periodice, face acest lucru posibil. Foarte puține companii au influența sau ambiția competitivă a Amazon sau Walmart, dar este absolut rezonabil și strategic să folosiți compania dvs. planuri de creștere, situația financiară actuală și forța competitivă pentru a calcula și urmări un DPO care să ofere ceea ce are nevoie afacerea dvs. pentru a prospera.
• Investiți în automatizare. Colectarea, organizarea și gestionarea datelor de care aveți nevoie pentru a calcula zilele de plată restante este mult mai ușoară cu ajutorul unei soluții complete de achiziții bazate pe cloud, cum ar fi PurchaseControl. Cu automatizarea și inteligența artificială care îmbunătățesc continuu prin optimizarea proceselor, software-ul de achiziții vă poate conecta echipa de plată cu conturile de achiziții pentru a crea o sursă puternică de valoare pentru compania dvs.
  Reglarea fină a DPO-ului dvs. este mult mai simplă cu:
  • Date complete și transparente despre tranzacții de la toți furnizorii. Dincolo de DPO, negociați termeni și reduceri mai bune sau formați parteneriate strategice cu cei mai buni furnizori.
  • Instrumente avansate de analiză a datelor care vă permit să profitați de informațiile generate de revizuirea datelor de achiziție pentru a lua decizii mai inteligente și mai strategice despre DPO și alte valori importante privind datoriile.
  • Mai puține erori umane, mai puțin timp pierdut cu sarcini cu valoare redusă și mai mult timp pentru ca echipa dvs. să se concentreze pe dezvoltarea strategică și inovație în definirea AP ca un generator de valoare.
  • O modalitate mai ușoară de a gestiona cu ușurință atât ciclul de conversie a numerarului, cât și fluxul de numerar cu ușurință, asigurându-vă că toată lumea este plătită la timp (cu reduceri maxime capturate) în timp ce aveți la dispoziție toți banii de care aveți nevoie pentru a stimula inovația și extinderea. li>
  • Îmbunătățirea gestionării relației cu furnizorii și expunerea la risc mai redusă din cauza unor potențiale probleme de reputație.

DPO-ul dvs. este acolo unde doriți?

Este doar o parte mică, unică a contabilității și a strategiei financiare generale, dar subevaluată Afișarea modului în care funcționează Zilele de plătit remarcabile și efectuarea modificărilor necesare pentru a ajunge acolo unde doriți vă va ajuta afacerea să se dezvolte, să se laude cu o declarație de venit sănătoasă și să concureze eficient pe piața actuală. Măsurând în mod regulat performanța AP și profitând de instrumente precum automatizarea, analiza și inteligența artificială, veți fi bine pregătiți să vă plătiți facturile și să vă gestionați fluxul de numerar în condițiile dvs.